Los tipos artísticos (escritores, artesanos, artistas, diseñadores, otros) que venden sus productos para obtener ingresos comerciales pueden deducir sus gastos si siguen ciertos procedimientos y actúan como un verdadero negocio.
Digamos que eres un escritor que está trabajando en una novela. Tiene gastos: su computadora, el lugar donde escribe, herramientas de escritura, tal vez un sitio web. Si actúa como un verdadero negocio, puede deducir esos gastos en su declaración de impuestos, para reducir sus ingresos legítimamente.
Pero hay algunas cosas que debe hacer para aumentar sus posibilidades de ser considerado legítimo por el IRS.
Un ejemplo de un negocio artístico
Un caso del Tribunal Fiscal de 2012 proporciona un ejemplo de la importancia de trabajar en la parte comercial de su negocio. En este caso, un hombre se había ausentado de su compañía para viajar y tomar fotos para un libro de viajes. Él acumuló $ 19,000 en gastos comerciales durante este tiempo, pero no tuvo ingresos.
Escribió alrededor de 150 páginas de un libro, pero no completó el libro. Creó un plan de negocios y mantuvo buenos registros, pero el Tribunal Tributario descubrió que no era suficiente. Lo que no hizo fue mostrar que estaba "regular y activamente involucrado" en el negocio de la escritura. El Tribunal denegó sus deducciones fiscales.
Algunos comentarios realizados por el Tribunal Tributario muestran su pensamiento en este asunto:
- El "libro de viajes planificado" del escritor podría fácilmente ser una empresa aislada para la satisfacción personal de realizar un viaje por todo el mundo y ver sus aventuras de viaje en papel, ya que podría ser un producto de un comercio o empresa ".
- El Tribunal Tributario también señaló que, incluso si el contribuyente estuviera en un negocio legítimo de escritura, sus gastos aún no estarían permitidos porque no cumplían los requisitos para justificar esos gastos al incluir el "tiempo, lugar, propósito comercial y relación comercial". "de los gastos. El Tribunal dijo que no todos los gastos durante un viaje de negocios están necesariamente relacionados con el negocio y que el propósito comercial debe probarse para cada gasto.
Tres pasos para el propósito comercial
Para que quede claro, estos son los pasos necesarios para que su negocio artístico se considere legítimo:
Paso 1: trabajo regular y activo
- Crea un plan de negocios que detalle cómo ganarás dinero con esta actividad artística, incluidas las actividades de marketing y promoción.
- Establezca un horario y demuestre que está trabajando regularmente. No tiene que trabajar todos los días o incluso todas las semanas, pero debe poder demostrar que, en el transcurso de un año, trabajó una cantidad sustancial de días en esta actividad.
- Reserve un espacio en casa donde trabaje exclusivamente en su actividad artística. Esto establecerá que tiene un propósito comercial claro y que está utilizando el área regularmente para este propósito. Obtenga más información acerca de cómo configurar un espacio comercial familiar, a efectos fiscales.
Paso 2: comenzar un negocio
Configure su actividad artística como un negocio:
- Obtenga una cuenta de cheques comercial y una tarjeta de crédito por separado, y no use su cuenta bancaria personal o tarjeta de crédito para gastos comerciales.
- Demuestre que tiene una forma de obtener dinero de su negocio artístico. Tal vez desee vender en Etsy u otras tiendas en línea o a través de su propio sitio web, utilizando PayPal para pagos a su empresa.
- Cree una forma de administrar las finanzas, incluido un presupuesto y estados financieros regulares.
Todas estas actividades muestran que tiene la intención de tener un negocio, en lugar de solo un hobby personal. Se establecerá como propietario único por defecto, lo que significa que presentará sus impuestos comerciales en un Anexo C, como parte de su declaración de impuestos personal.
¿Qué pasa con el tipo de negocio?
Otra forma de demostrar que su trabajo artístico es una empresa es formar una LLC o incorporar su negocio. Pero el acto de establecer un negocio no garantiza que sus gastos sean deducibles.
Paso 3: Controle los gastos comerciales
- Ahorre recibos de gastos. Marque en cada uno (a) el propósito comercial, (b) con quién estaba, (c) la ubicación. Lea más sobre cómo mantener buenos registros de los gastos comerciales.
- Mantenga recibos de viajes de negocios. Asegúrese de registrar el millaje y otros gastos a medida que avanza, no al final del año. Lea más sobre deducir los gastos de viaje de negocios.
- Si intercambia su trabajo artístico por servicios, realice un seguimiento de estas transacciones de trueque para fines impositivos.
En general, no puede deducir el gasto a menos que lo registre en el momento en que ocurre y proporcione información completa sobre el motivo de su negocio.