01 - Tomando una deducción de la oficina en casa en sus impuestos sobre la renta
Si trabajas desde casa, entonces deberías considerar tomar una deducción de la oficina en casa en tus impuestos a la renta. Sin embargo, no todos los que trabajan en casa pueden (o deberían) tomar esta deducción. Entonces, es importante entender los pormenores de este posible ahorro de dinero. E incluso si tiene un contador que hace sus impuestos, entender cómo funcionan sus impuestos puede ayudarlo a tomar decisiones más inteligentes durante todo el año.
Primero, qué cuenta exactamente como una oficina en casa.
02 - Lo que califica como una oficina en el hogar
En un breve resumen de las reglas de la oficina en el hogar, su oficina central debe:
- Estar en el lugar donde vives (propiedad o alquiler)
- Se definirá como un área específica en su hogar, aunque no tiene por qué ser una sala completa
- Esté donde hace negocios regularmente, con algunas posibles excepciones
En más detalle, puede deducir los gastos de una oficina en el hogar cuando usa "un área específica de su hogar solo para su oficio o negocio". El área utilizada para los negocios puede ser una sala u otro espacio identificable por separado. No es necesario que el espacio esté delimitado por una partición permanente, "de acuerdo con las instrucciones del Servicio de Rentas Internas. Además, ese espacio debe usarse" regular y exclusivamente como su principal lugar de trabajo ". Sin embargo, si usa su oficina en el hogar para reunirse con "pacientes, clientes o clientes", incluso si no es su lugar principal de negocios, aún puede calificar para tomar una deducción de la oficina en el hogar.
Estas reglas se aplican tanto si tiene su propio negocio como si es un empleado de teletrabajo. Si es propietario de un negocio o profesional independiente, recuerde que la deducción de una oficina en el hogar no puede generar una pérdida para su negocio . Sin embargo, si usted es un empleado que se teletrabaja, tiene más obstáculos para cruzar antes de hacer una deducción de la oficina en el hogar. Más sobre eso más tarde.
Leer más: lo que califica como una oficina en el hogar
A continuación, ¿qué puedes deducir exactamente?
03 - Lo que puedes deducir
Las cosas que están en su oficina, por ejemplo, escritorio, computadora, estanterías, etc., no son parte de la deducción de la oficina en el hogar. Es posible que pueda deducirlos, pero eso se hace por separado (y cómo se hace depende de si usted es dueño de un negocio o un teletrabajador). Los gastos deducibles de la oficina en el hogar son aquellos gastos que están relacionados con su espacio de trabajo físico , y se clasifican como gastos directos o indirectos.
Solo los gastos directos son totalmente deducibles, y están, de hecho, directamente relacionados con su oficina en el hogar, mientras que los gastos indirectos son para el hogar en el que se encuentra la oficina. Por ejemplo, las reparaciones y el mantenimiento dentro de su oficina (por ejemplo, pintura para las paredes, limpieza de alfombras en la oficina) son gastos directos. Los gastos indirectos son los costos asociados con el mantenimiento del hogar en el que se encuentra la oficina, por ejemplo, la reparación del techo, el mantenimiento del horno, etc., así como los impuestos inmobiliarios, los intereses hipotecarios y los servicios públicos. Solo puede deducir los gastos indirectos en un porcentaje igual al porcentaje de espacio que ocupa su oficina en su hogar.
Si usted es un empleado de teletrabajo, muchos de estos gastos indirectos se deducirán completamente en su Anexo A. Si usted es el propietario de un negocio que presenta un Anexo C, estos se deducirán parcialmente en ambos lugares.
Leer más: Gastos directos e indirectos de la oficina en el hogar
Todo esto suena complicado, pero en la página siguiente vea cómo hacerlo más simple (tal vez).
04 - Las reglas son más simples de lo que solían ser
A partir de 2014, el IRS ofreció un camino más simple para tomar una deducción de la oficina en el hogar. El nuevo proceso opcional establece una deducción estándar y, por lo tanto , no es necesario realizar un seguimiento y contar los gastos reales . Sin embargo, no cambia los criterios para deducir una oficina en casa ; solo establece una deducción estándar de $ 5 por pie cuadrado, independientemente de los gastos reales, como una forma de calcularlo. También establece un límite en el tamaño de su oficina, 300 pies cuadrados, por lo que lo máximo que puede deducir es $ 1,500. Si utiliza este método, no puede deducir los gastos reales, así que sepa qué gastos de la oficina en el hogar son deducibles antes de elegir un método.
Los teletrabajadores pueden usar este método simplificado, pero ver qué otras reglas se aplican a ellos.
05 - Las reglas son diferentes para los teletrabajadores
Si usted es un empleado de teletrabajo, no un contratista independiente, va a ser más difícil tomar esta deducción. El primer obstáculo es que los empleados que trabajan a distancia deben usar las oficinas de su casa para la conveniencia de su empleador , no para la suya propia. Entonces, si su empresa no tiene espacio de oficina para ocupar, entonces puede cumplir con este requisito. Por otro lado, si su empleador le permite trabajar desde su casa para evitar un viaje largo, no calificaría.
Además, los empleados que tomen una deducción en la oficina doméstica deducirán en la línea 21 del Anexo A (Formulario 1040) como parte de sus gastos comerciales no reembolsados, por lo que se sumará a costos como el millaje, gastos de viaje, gastos de oficina en el hogar, obsequios empresariales, educación ( matrícula, aranceles y libros) y publicaciones comerciales. Esto significa que los teletrabajadores solo pueden deducir la porción de estos gastos comerciales no reembolsados que sea mayor al 2 por ciento de su ingreso bruto ajustado.
Entonces, para algunas personas, los gastos pueden no ser suficientes para cumplir con el límite de deducción o la deducción podría ser muy pequeña . Esto es especialmente cierto porque los teletrabajadores no pueden incluir muchos de los gastos indirectos de la oficina en el hogar (como los intereses de las hipotecas y los impuestos inmobiliarios) como parte de los gastos de la oficina en el hogar, de la manera en que los dueños de negocios pueden hacerlo.
Leer más: Empleados de teletrabajo Deducción de la oficina central
06 - Cómo tomar una deducción de la oficina en el hogar
Propietarios de negocios en el hogar, freelance y otros contratistas independientes
Si usted es una de estas personas que presenta un Anexo C para informar las ganancias comerciales y desea deducir los gastos reales de la oficina en el hogar , utilizará los Gastos del Formulario 8829 del IRS para el Uso Comercial de su Hogar . Si está utilizando el método simplificado para calcular la deducción, lo hará en el Anexo C.
Empleado de teletrabajo
Use el Formulario 2106 Gastos Comerciales del Empleado para calcular los gastos deducibles, luego ingrese el monto en el Anexo A. (Debe detallar para reclamar esta deducción).
Lea más: Preguntas frecuentes sobre la deducción de la oficina en el hogar .
Siguiente: Más allá de la deducción de la oficina en el hogar: más recursos fiscales para contratistas independientes y otras personas que trabajan desde casa
07 - Más allá de la deducción de la oficina en casa: más recursos tributarios
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Pagar los impuestos estimados
Deducción de la oficina en casa
- ¿Qué es Deducible?
- Gastos de oficina directos vs. indirectos
- Reglas del IRS para deducciones de la oficina en el hogar
- ¿Deberías tomar una deducción de la oficina en casa?
- Preguntas frecuentes sobre la Deducción de oficinas
Renuncia
No soy un abogado de impuestos, CPA o especialista en preparación de impuestos. La información aquí se entiende como una guía general. Para preguntas específicas sobre sus propios impuestos, consulte las publicaciones del IRS o consulte a un especialista en impuestos.