Por ejemplo, este año estoy impulsando los gastos en este año y los ingresos para el próximo año. Lo evalúo de año en año. Explicaré más a continuación.
Muchas empresas han descubierto que pueden reducir al mínimo los impuestos a las empresas año tras año al considerar cuidadosamente cuándo realizar pagos para aumentar los gastos y las deducciones fiscales y enviar recibos para generar ingresos al final del año fiscal.
En general, desea mover los ingresos a un año de impuestos y gastos más bajos en un año de impuestos más altos, pero esto es una gran simplificación excesiva.
Si desea reducir su factura de impuestos comerciales este año, prepague seguros, hipotecas y préstamos para aumentar sus gastos. El final del gasto del año fiscal y el calendario de ingresos se aplica en varias áreas financieras, incluidos los impuestos a la nómina, obsequios y donaciones, y pagos con tarjeta de crédito.
El momento de ingresos y gastos es complicado, y un movimiento que realice podría tener consecuencias no deseadas. Discuta las ideas de sincronización con su profesional de impuestos antes de comprometerse con ellas.
¿Cuándo se reciben los ingresos y pagos?
El principio de " recibo implícito " se aplica a los pagos e ingresos que cruzan a fin de año. De acuerdo con el IRS, el recibo constructivo significa que los ingresos se reciben de manera constructiva cuando se acredita a su cuenta o se pone a su disposición sin "restricciones o limitaciones sustanciales", incluso si usted no tiene posesión de la misma.
Por ejemplo, puede ser retenido por un agente o en su cuenta bancaria mediante depósito directo. Incluso si no tiene el dinero en la mano, puede usarlo si lo necesita.
Método de contabilidad e ingresos / gastos
Lo primero que debe preguntar antes de considerar mover dinero entre dos años es qué método de contabilidad está utilizando.
El método de contabilidad que utiliza para su negocio (efectivo o acumulación) hace una diferencia en el momento de los pagos y los ingresos y en la determinación del recibo.
En la contabilidad de efectivo , reconoce el ingreso cuando se recibe y el gasto cuando se envía la factura. En la contabilidad de ejercicio , reconoce el ingreso o gasto cuando se establece (cuando se envía o recibe la factura). Lea más acerca de las diferencias entre el efectivo y la contabilidad de acumulación (o devengo) antes de intentar ajustar los ingresos y gastos entre los años fiscales.
Supongamos que trabaja para un cliente el 30 de diciembre por un valor de $ 300. Usted factura a este cliente los $ 300 del 31 de diciembre. En la contabilidad de efectivo, el monto que facturó no se cuenta como ingreso, porque no ha recibido el dinero. pero según la contabilidad de ejercicio, usted consideraría que esta cantidad se recibió.
En su mayor parte, no hay mucho que pueda hacer para cambiar el año de las transacciones en contabilidad de efectivo, pero hay algunas maneras de cambiar el año para las transacciones de acumulación.
Timing Employee Pay y W-2 Income
Los salarios de los empleados al final del año son a veces complicados, debido a un recibo constructivo. Los salarios de los empleados deben registrarse en el año correcto y la fecha del cheque de pago es controlado.
Si un cheque de sueldo está fechado en diciembre, ese es el año en que se considera que el empleado recibió el pago, incluso si el cheque de pago no se ha recogido aún.
A veces, los cheques reflejan el ingreso de dos años; la última semana de diciembre y la primera semana de enero, por ejemplo. Si el cheque de pago está fechado en enero, se considera que todos los ingresos se han recibido en el segundo año, porque el empleado no recibió el dinero en el primer año.
Pero, si el empleado tuvo acceso a los salarios en el primer año "sin limitación o restricción sustancial" (recuerde el recibo constructivo), incluso si el cheque fue fechado en el segundo año, se considera que todo el dinero se recibió en el primer año. Este podría ser el caso si el dinero se deposita mediante depósito directo en diciembre, durante un período de pago que finaliza en enero.
Algunos años tienen más períodos de pago , lo que también podría afectar la cantidad de sueldo de un empleado entre años.
Este problema afecta las cantidades en los formularios W-2 de los empleados. Consulte con su profesional de impuestos si no está seguro de cómo asignar el salario de los empleados durante dos años.
Calendario de otros pagos al final del año
- Regalos y donaciones Si desea obtener crédito por hacer una donación de caridad, asegúrese de que el cheque se deposite este año. Use un cheque certificado o transferencia electrónica de fondos en lugar de enviar un cheque regular por correo. Lea más acerca de las deducciones de impuestos comerciales para obsequios caritativos , para asegurarse de que el obsequio o donación sea deducible.
- Pagos de gastos . Use el mismo principio que el descrito para obsequios y donaciones, y recuerde el recibo constructivo, para asegurarse de que el destinatario reciba el pago. Por ejemplo, si está pre-pagando su seguro o préstamo comercial , envíe el pago electrónicamente o lleve el cheque al destinatario. Su extracto bancario de diciembre se puede usar para corroborar el recibo del pago.
- Compra de activos . El IRS considera que un activo es propiedad de una empresa cuando se "pone en servicio", es decir, cuando se compra, se recibe y comienza a utilizarse. Por lo tanto, incluso si compra el activo este año, si no lo usa hasta el próximo año, no puede tomar un gasto por depreciación este año ( depreciación adicional , por ejemplo).
Usar una tarjeta de crédito para pagos de fin de año
Ciertamente es apropiado usar una tarjeta de crédito para hacer esos pagos de fin de año. No tiene que pagar el saldo ahora, pero el gasto se puede registrar este año. Por ejemplo, si compra una computadora portátil para su empresa antes de fin de año, utilizando su tarjeta de crédito comercial, puede obtener la deducción de impuestos este año y pagar la tarjeta de crédito el próximo año.
1099 Informes para contratistas independientes a fin de año
Un contratista independiente que realizó trabajos para su empresa puede haber recibido un pago a principios de enero, pero es posible que haya enviado (y registrado) el pago en diciembre y registrado el pago como parte del Formulario 1099-MISC del contratista para este año. El contratista independiente debe incluir el pago tal como se informa en el Formulario 1099-MISC de este año, pero reste el pago y adjunte una explicación con la declaración. El contratista independiente debe incluir el pago en la declaración del próximo año, aunque no se emitirá 1099 para el próximo año.
Obtenga más información acerca de cómo ahorrar en impuestos comerciales con estas sugerencias de fin de año fiscal.