¿Qué es un certificado de impuesto a las ventas? ¿Como funciona?

¿Sabía que su empresa puede ahorrar en impuestos al no pagar impuestos sobre las ventas de ciertos productos que compra? Dependiendo del estado donde hace negocios y los tipos de productos que compra, puede ahorrar de 4% a 10% en impuestos estatales y locales para productos calificados. Los ahorros llegan a los artículos que su empresa compra para reventa o los componentes que compra para hacer algo para reventa.

Para obtener estos ahorros en los impuestos a las ventas, debe solicitar a su estado un certificado de impuesto a las ventas .

Un certificado de impuesto a las ventas también puede denominarse certificado de revendedor, licencia de revendedor o certificado exento de impuestos, dependiendo de su estado.

Un certificado de impuesto a las ventas es para la exención del impuesto sobre las ventas pagado, no de los impuestos sobre las ventas que recaude de los clientes. Para cobrar impuestos sobre las ventas en un estado, debe completar un proceso de registro para un permiso estatal de impuestos sobre las ventas con ese estado.

Cómo funcionan los certificados de impuestos sobre las ventas

Digamos que usted compra productos a precios mayoristas y los revende al precio minorista. O tal vez compre partes y las junte para fabricar productos para vender. Por ejemplo, un zapatero compra componentes que se usan en los zapatos que vende; ella puede comprar estas partes libres de impuestos obteniendo un certificado de impuesto a las ventas.

Cuando compra productos para su negocio, normalmente se le exigirá que pague impuestos sobre las ventas. Pero no los está usando en su negocio: revende estos productos al precio minorista.

Para evitar pagar impuestos sobre las ventas, debe presentar una solicitud a su estado para estar exento del impuesto a las ventas en estas compras.

Luego, cuando compre al por mayor, debe mostrar al mayorista su certificado de impuesto a las ventas y no se le cobrará el impuesto a las ventas. La mayoría de las empresas que aceptan certificados de impuestos a las ventas mantienen un registro de ellos para compradores frecuentes; en algunos casos, es posible que deba tener en cuenta su número de certificado cada vez que compre.

Tipos de certificados de impuestos a las ventas

Hay dos tipos generales de certificados de impuestos a las ventas:

1. Certificado de distribuidor. Estos son el tipo en el que, como se describe anteriormente, los productos se compran como mayoristas y se revenden al por menor. En algunos casos, una empresa compra productos que se utilizan en un producto que se vende. Los contratistas de construcción son un ejemplo común; compran materiales de construcción utilizados en la construcción. La compra de estos materiales puede calificar para un permiso de distribuidor.

2. Certificado de exención . Un certificado de exención de impuestos a las ventas es para una exención del impuesto a las ventas para un tipo específico de producto. Por ejemplo, algunos estados eximen la compra de computadoras para reventa.

Los estados varían en los productos y servicios que pueden considerarse exentos del impuesto a las ventas. Algunos estados, como California, distinguen entre certificados de revendedor y certificados de exención.

Cómo calificar para un certificado de impuesto a las ventas

Para calificar para estar exento del impuesto a las ventas, los artículos que compre no se deben usar en su curso normal de negocios. Por ejemplo, no puede comprar papel de copia y solicitar una exención del impuesto a las ventas, porque está utilizando ese papel en su oficina.

Algunos estados tienen límites en el tipo de productos que se pueden comprar sin pagar impuestos sobre las ventas.

Cómo solicitar un certificado de impuestos sobre las ventas

Debe solicitar a su departamento de ingresos del estado un certificado de impuesto a las ventas. (Si tiene la suerte de tener un negocio en Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire u Oregon, no necesita pagar ningún impuesto sobre las ventas).

Primero, vaya al sitio web del departamento de impuestos de su estado. Cuando llegue a este sitio, es posible que deba buscar un poco para encontrar el nombre utilizado en este estado para el certificado de impuesto a las ventas.

Busque los tipos de productos y servicios que podrían calificar para un certificado de impuesto a las ventas. No todos los productos son elegibles en todos los estados.

Para completar el formulario, se le preguntará acerca de su negocio y sobre el motivo de la exención. En Iowa, por ejemplo, primero debe proporcionar información básica sobre su empresa (nombre, dirección, etc.). Luego se le pide que seleccione su tipo de negocio de una lista.

Finalmente, se le pide que verifique el motivo de la exención, de la lista de razones permitidas.

En otros estados, como California, completa el formulario de solicitud insertando su propia descripción de los productos solicitados como exentos.

Certificados de impuestos a las ventas en varios estados

Si realiza negocios en varios estados, es posible que deba solicitar a cada uno de esos estados para recibir un certificado de impuesto a las ventas. En primer lugar, debe establecer si tiene un nexo impuesto a las ventas en cada estado. Un nexo fiscal es una forma específica de determinar si una empresa está obligada a pagar impuestos en ese estado. Un nexo fiscal puede determinarse por tener ubicaciones físicas en un estado, vender artículos en ese estado o tener empleados en el estado.

Para ahorrar tiempo al completar varias aplicaciones de certificados de impuestos a las ventas, es posible que pueda utilizar el formulario de solicitud de varios estados de la organización de Impuestos simplificados.

Certificados de impuestos sin fines de lucro y ventas

Las organizaciones sin fines de lucro pueden ser certificadas por el IRS como organizaciones exentas de impuestos. Pero este estado exento de impuestos es solo para impuestos a la renta; las organizaciones pueden tener que pagar impuestos sobre las ventas. El estado donde se registra la organización sin fines de lucro determina si la organización debe pagar los impuestos a las ventas estatales y locales. Este artículo sobre consideraciones de impuestos a las ventas para organizaciones sin fines de lucro brinda más detalles sobre el proceso y las calificaciones.