- ¿Debo reportar todos mis ingresos 1099?
- ¿Seré auditado si mi negocio no obtiene ganancias?
- ¿Qué deducciones de impuestos comerciales provocarán una auditoría ?
Y más. Aquí hay algunas preguntas frecuentes sobre auditorías del IRS y situaciones en las que el IRS puede auditar un negocio:
1. ¿Debo tomar la deducción del espacio de negocio familiar? He escuchado que el IRS mira de cerca esta deducción.
La deducción del impuesto al espacio de la oficina doméstica se ha vuelto más fácil de obtener, con un nuevo cálculo simplificado de deducción del IRS.
Mientras mayor sea el monto de la deducción, más se verá el IRS en la declaración de impuestos. Lo que están viendo es si usted está reclamando esta deducción legítimamente, por un espacio utilizado "regular y exclusivamente" para fines comerciales.
El IRS puede, y algunas veces lo hace, visitar su hogar para asegurarse de que está utilizando el espacio de su oficina comercial de acuerdo con las reglamentaciones del IRS. Eso significa NUNCA usar el espacio para nada más que negocios. Las deducciones se han denegado incluso para un uso personal de una vez al año. Mire su espacio ya que el IRS podría mirarlo, para ver si pasaría la prueba.
Lea más sobre lo que dice el IRS sobre las Deducciones de la oficina en el hogar.
2. ¿Puedo reclamar el uso comercial de un automóvil ?
Sí, pero el truco aquí, como con todas las deducciones de impuestos comerciales, es poder demostrar el uso comercial. Debe tener registros completos, precisos y puntuales para toda conducción comercial. No registros reunidos en enero del año pasado.
Y no intente afirmar que utilizó el automóvil al 100% para uso comercial.
Lea más sobre lo que dice el IRS sobre el uso comercial de su automóvil.
3. ¿Cuánto de los gastos de comida y entretenimiento puedo deducir? ¿Qué es "excesivo"?
El IRS en los últimos años solo ha permitido el 50% de las comidas de negocios y los gastos de entretenimiento.
Pero aún así, no use en exceso estos gastos, tratando de ocultar los gastos personales. Al igual que con otros elementos en esta lista, cuanto mayor sea la cantidad, mayor será el riesgo que el IRS llamará una "bandera roja" en usted.
Obtenga más información sobre los gastos de entretenimiento empresarial en la publicación I RS 463.
4. Tengo varios años de pérdidas para mi negocio. ¿Esto va a ser un problema?
Esta es una respuesta difícil, porque cada caso es único. El IRS tiene algunas pautas para lo que se llama " pérdidas de pasatiempos ": intentar reclamar deducciones de gastos comerciales para una actividad que en realidad es un pasatiempo. El IRS dice :
En general, puede deducir gastos de pasatiempo, pero solo hasta la cantidad de ingresos de pasatiempo. Un pasatiempo no es un negocio porque no se lleva a cabo para obtener un beneficio.
El IRS revisa varios factores para determinar si su actividad es un negocio o un hobby. Analiza si ha obtenido ganancias en algunos años. El IRS dice: "Se supone que una actividad se lleva a cabo con fines de lucro si produjo una ganancia en al menos 3 de los últimos 5 años fiscales, incluido el año actual". Pero tenga en cuenta que varios otros factores entran en la determinación, que incluyen:
- Si lleva a cabo esta actividad de manera profesional
- el tiempo y el esfuerzo que pones en él
- si dependes de este ingreso
- si las pérdidas están más allá de su control, como en la fase de inicio
- puede mostrar su intención de obtener un beneficio.
Intentar deducir pérdidas de una actividad de pasatiempo en el Anexo C puede hacer que el IRS mire más de cerca su rendimiento.
5. ¿Mi ingreso de 1099 no coincide con mi ingreso de declaración de impuestos? ¿Qué debo hacer?
Debe informar TODOS los ingresos comerciales, incluso si no recibe un formulario 1099-misc. Su ingreso 1099 es el ingreso que recibe al trabajar para otra persona durante el año. Es posible que su ingreso de 1099 no incluya todos sus ingresos comerciales y que no tenga 1099 ingresos si una persona le pagó menos de $ 600.
Uno de los factores desencadenantes de auditoría más grandes es el ingreso desigual. Si recibe un documento que muestre los ingresos, incluido un formulario 1099-MISC del IRS para los ingresos del contratista independiente, debe incluir ese ingreso en su declaración de impuestos.
No reportar los ingresos es una de las mejores formas de ser auditado y penalizado. Entregue su formulario 1099-MISC a su preparador de impuestos para que se grabe junto con cualquier otro ingreso comercial. Si se registra correctamente, el ingreso de 1099 no debe ser un conteo doble de los ingresos de su negocio.
6. Si presento una extensión, ¿activará una auditoría?
El IRS hace que sea más fácil presentar una solicitud de extensión, y no tiene sentido que algo tan fácil deba ser un disparador de auditoría. Kelly Phillips Erb (TaxGirl), escribiendo para Daily Finance en 2009, dice que "presentar una extensión podría incluso reducir sus posibilidades de auditoría, porque le da más tiempo para reunir la información comercial del año pasado para encontrar más deducciones y tomar mejores decisiones". Solo asegúrese de pagar el impuesto adeudado antes de la fecha de vencimiento del impuesto, para evitar un mayor escrutinio del IRS de su declaración. La falta de pago de impuestos antes de la fecha de vencimiento puede generar multas y sanciones.
Descargo de responsabilidad: la información en este artículo y en este sitio no pretende ser asesoramiento fiscal o legal. El autor no es CPA o abogado, y solo proporciona información general. Las leyes y regulaciones cambian, y cada situación comercial es única. Discuta cualquier acción o decisión que pueda tener implicaciones fiscales o legales con su abogado y un profesional de impuestos.