8 excelentes consejos para la planificación de impuestos comerciales de fin de año

Antes del final de cada año fiscal, tiene la oportunidad de ahorrar dinero en impuestos por tiempo, tomando deducciones y gastando dinero (si lo tiene, es decir) en ciertos artículos. Esta serie te ayudará a ver estas posibilidades de ahorro de impuestos, comenzando con el concepto general de tiempo.

  • 01 - Paso uno - Ingresos y gastos de tiempo

    Ingresos de tiempo

    Cuando llegue al final de su año tributario comercial, es posible que tenga la opción de recibir ingresos en este año o el próximo. Si puede recibir ingresos en el año de la ganancia más baja , es posible que pueda minimizar sus impuestos.

    Por ejemplo, si este año tendrá una pérdida, pero sabe que tendrá ganancias el próximo año, es posible que desee alentar a los clientes a que le paguen este año cuando sus ganancias sean más bajas. Si cree que sus ganancias serán menores el próximo año, intente mover los pagos de los clientes al próximo año. Esto es complicado, ya que realmente no sabes lo que sucederá el próximo año, pero vale la pena conversar con tu asesor fiscal.

    Gastos de tiempo
    Al considerar si se deduce una deducción por un gasto este año o el próximo, estos son tres puntos a tener en cuenta:

    • Tome la deducción el año cuando su ganancia sea más alta. Esto dará como resultado menores ganancias en ese año.
    • Tome la deducción en el año cuando la cantidad de la deducción es más alta. Algunas deducciones cambian de un año a otro. Conocer estos cambios puede ahorrarle dinero al permitirle tomar la deducción cuando sea más alta.
    • Tome la deducción en el año cuando las tasas de impuestos son más altas. Si sabe que las tasas impositivas comerciales aumentarán el próximo año, tome las deducciones el próximo año para minimizar su ingreso tributable en ese año.

    El principio de la sincronización de las deducciones de ingresos y gastos, si se realiza de forma cuidadosa y con la ayuda de su asesor fiscal, debería reducir sus impuestos comerciales .

  • 02 - Ahorre en impuestos al acumular y prepagar

    Como se mencionó en el Paso uno, puede aumentar los gastos (y reducir las ganancias) acumulando inventario e insumos y pagando los gastos por adelantado. Si tiene dinero en efectivo, o puede usar razonablemente su línea de crédito o una tarjeta de crédito comercial para compras, compre provisiones. Por ejemplo:

    Surtir

    • Mire los materiales de su oficina y copie el papel y reponga a una cantidad razonable.
    • Si tiene suministros que utiliza regularmente en su fábrica, almacén o en su trabajo, almacénelos también.

    Pagar por adelantado

    • Seguros prepagos, como su seguro comercial o seguro especializado para su tipo de negocio (seguro por negligencia médica, por ejemplo)
    • Pague por adelantado su alquiler o su hipoteca. Si paga por adelantado la hipoteca, asegúrese de estar reduciendo el capital, no solo pagando interés adicional.
    • Pague por adelantado las suscripciones para revistas profesionales o el área de recepción en su oficina.

    Consulte con su asesor fiscal para asegurarse de que los ahorros reduzcan sus ingresos.

  • 03 - Ahorre en impuestos al configurar un plan 401k para empleados

    Si su empresa será rentable este año y tiene un exceso de efectivo, puede ahorrar en impuestos configurando una 401 (k) o una Safe Harbor 401 (k) para usted y sus empleados. Incluso si tiene un propietario único, aún puede usar un 401 (k) para reservar dinero para su jubilación y ahorrar en impuestos comerciales. De hecho, el proceso es más fácil sin empleados, porque hay menos reglas.

    Beneficios fiscales de planes 401 (k):

    • Puede reclamar un crédito tributario para su empresa por el costo de configuración y administración de un plan 401k, hasta $ 500 por año por cada uno de los primeros tres años en que exista el plan.
    • Las cantidades que aparta de su negocio para usted y sus empleados son deducibles como un gasto comercial (hasta límites específicos)
    • Los empleados individuales reciben este dinero con impuestos diferidos, si lo incluyen en un plan calificado; el dinero no está sujeto a impuestos hasta que se lo retire.

    Si configura el plan antes de que finalice este año fiscal, sus ahorros potenciales podrían más que pagar el costo de establecer el plan y financiarlo.

  • 04 - Cancelación de deudas incobrables para ahorrar en impuestos

    Las deudas malas (no recuperables) se pueden cancelar antes de que finalice el año y las deudas no recaudadas se pueden usar para reducir sus ganancias. Así es como funciona este proceso:

    1. Durante el año, tiene cuentas por cobrar que usted recauda ... y algunas cuentas por cobrar que tiene problemas para cobrar.
    2. Al final del año, ejecute un Informe de antigüedad de cuentas por cobrar para ver quién no le ha pagado durante mucho tiempo.
    3. Si el cliente ya no está activo o ha dejado de pagar, es posible que pueda reducir el saldo de este cliente de sus ventas totales, para reducir sus ingresos.
    4. Sume todas las deudas incobrables que quiera cancelar. Asegúrese de que realmente desea cancelar estas deudas. Si posteriormente recibe el dinero del cliente, deberá cancelar la cancelación y declarar el pago como ingreso. Revise la lista con su asesor fiscal.
  • 05 - Escribir y anotar el equipo obsoleto y el inventario pueden ahorrar en impuestos

    Los equipos obsoletos, dañados o sin valor pueden retirarse de sus registros contables para aumentar sus gastos y reducir su obligación tributaria. Así es como funciona este proceso:

    • Debe tener una lista de todos los equipos de su empresa, incluidos los equipos de oficina y cualquier equipo que use para fabricar productos. Revise esta lista y marque el equipo que: (1) está obsoleto (desactualizado), (2) sin valor, dañado sin posibilidad de reparación, o (3) dañado pero aún utilizable.
    • Para los artículos que son obsoletos o sin valor, enumere el valor total del equipo para su cancelación
    • Para los artículos que están dañados pero aún utilizables, enumere la reducción en el valor para la reducción de valor. Por ejemplo, si tiene una computadora que compró por $ 2,000 y está sentada en un cuarto trasero porque compró una computadora nueva, puede gastar el precio de compra total de $ 2,000 porque la computadora está obsoleta. Si un equipo cuesta $ 1,000 nuevos y usted siente que su valor es $ 300 menos debido a daños, puede incluir $ 300 como gasto, reduciendo el valor en libros a $ 700.
    • El total de todas estas amortizaciones y amortizaciones puede tomarse como un gasto en su declaración de impuestos. Los activos se reducen en valor.
  • 06 - Déle a los empleados bonos o regalos - Reduzca sus impuestos comerciales

    El final de un año es un momento tradicional para pagar bonos a los empleados o dar regalos y fiestas. Además de recibir una deducción fiscal por estos gastos, también recibe mucha buena voluntad de los empleados, especialmente durante las vacaciones.

    Las bonificaciones de empleados / propietarios son un gasto y pueden deducirse en determinadas circunstancias. Por ejemplo:

    • S Corporations puede deducir bonificaciones para accionistas y propietarios, siempre que sean propietarios de sus acciones en el momento en que se paga la bonificación.
    • C Las corporaciones solo pueden deducir bonificaciones para los accionistas / propietarios que tienen una propiedad del 50 por ciento o superior en el momento en que se paga la bonificación.

    Las bonificaciones a los empleados de todo tipo de empresas son gastos comerciales deducibles. Sin embargo, las bonificaciones a propietarios únicos, socios y miembros de sociedades de responsabilidad limitada (LLC) no son deducibles, ya que el IRS considera que los propietarios / socios / miembros son trabajadores por cuenta propia. Esta es una situación en la que tener una corporación y ser un empleado de esa corporación podría resultar en más deducciones de impuestos.

    Los obsequios de días festivos y las fiestas pueden ser deducibles siempre que no se otorguen de manera rutinaria / frecuente y tengan el propósito de promover la buena voluntad.

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  • 07 - Ahorro de impuestos al tomar depreciación de bonificación y deducciones de la sección 179

    La legislación reciente desde 2008 ha incrementado la aceleración de la depreciación de ciertos tipos de equipos comerciales para alentar la inversión empresarial, ya que brinda a las empresas la posibilidad de aprovechar los ahorros fiscales. Estas disposiciones le permiten gastar más del valor del equipo comercial comprado este año, para una deducción fiscal más grande.

    Depreciación de bonificación
    La disposición de depreciación de bonificación permite a las empresas depreciar el 50 por ciento de la base ajustada de cierta propiedad calificada durante el año en que la propiedad se pone en servicio. Debe tener en cuenta que algunos estados modifican o niegan la depreciación de bonos. Verifique con el departamento de ingresos de su estado para ver cuáles son las provisiones en su estado.

    Depreciación de la Sección 179
    Otra forma de depreciación acelerada implica la propiedad de la Sección 179 .

    Si está considerando comprar equipos, puede hablar con su asesor fiscal para ver si sería un buen movimiento de impuestos para comprar este año en lugar del próximo año.

  • 08 - Ahorre en impuestos al comprar vehículos y propiedades energéticamente eficientes

    La Ley de Estabilización Económica de Emergencia de 2008 (mejor conocida como el "rescate") incluyó la continuación de algunas exenciones fiscales para los consumidores y las empresas para la implementación de medidas de ahorro de energía. Aunque la mayoría de estas medidas están destinadas a empresas de servicios públicos y producción de combustible, algunas se aplican a otras empresas en general. "Hacerse ecológico" podría proporcionar a su empresa algunos ahorros en impuestos. Por ejemplo, aquí hay una disposición que podría ser útil para su negocio: [/ p [

    Propiedad de bajo consumo de energía
    Propiedades eficientes energéticamente instaladas en edificios comerciales El ahorro de energía debe lograrse a través de la reducción de los costos de energía y energía para los sistemas HVAC, de agua caliente y de iluminación interior del edificio. El monto deducible es de hasta $ 1.80 por pie cuadrado del área del piso del edificio para edificios que logren un objetivo de ahorro de energía del 50%. Disponible hasta el 31 de diciembre de 2013. El IRS también ha emitido un boletín que proporciona más detalles sobre las deducciones para los propietarios de propiedades comerciales para medidas de eficiencia energética.

    Vehículos de motor e híbridos alternativos
    El IRS continúa brindando información sobre ahorros tributarios para la compra de vehículos de motor alternativos y automóviles híbridos . La lista de automóviles se está expandiendo a medida que más fabricantes de automóviles incluyen un híbrido en sus alineaciones. Debe ser el comprador original de este vehículo, pero recibirá un crédito fiscal directo (en lugar de una deducción), lo que significa un mayor ahorro de impuestos.

  • 09 - Una exención de responsabilidad

    Este artículo, y la información en este Sitio de la Guía, está destinado solo a información general. El autor no es CPA, abogado de impuestos o agente inscrito. Consulte con su profesional de impuestos para obtener información relacionada con su situación específica.