Las diferencias entre ellos y cómo deducirlos en sus impuestos
Hay dos formas de deducir estos gastos. Puede usar la tarifa de millaje estándar o los gastos reales del vehículo.
Tarifa de millaje estándar
Solo puede usar la tasa de millaje estándar si:
- Usaste la tarifa de millaje estándar desde que alquilaste o compraste el auto por primera vez.
- Usted ha arrendado un automóvil y tiene la intención de utilizar la deducción de la tasa de millaje estándar para la totalidad del arrendamiento
- Utiliza cuatro vehículos o menos en sus operaciones comerciales diarias.
No puede usar la tasa de millaje estándar si:
- Usó la deducción del impuesto sobre los gastos reales y reclamó la deducción por depreciación acelerada en años anteriores .
- Usted ha reclamado una deducción de la Sección 179 en el vehículo.
Cómo calcular la tasa de millaje estándar:
La tasa de millaje estándar cambia cada seis meses a un año, por lo que debe consultar el formulario de impuestos del año en curso o su contador para conocer la tasa actual de millaje. La tasa de millaje puede ser de un número de enero a junio y de julio a diciembre.
En esta deducción, calculará el total de millas conducidas y lo multiplicará por la tasa de millaje estándar.
Por ejemplo: la tasa de millaje de enero a junio fue .51. La tasa de millaje de julio a diciembre fue .55. Manejó 5,000 millas de enero a junio para viajes de negocios y 5,000 millas de julio a diciembre. Su cálculo de millaje estándar sería el siguiente
5,000 * .51 = 2550
5,000 * .55 = 2750
2550 + 2750 = $ 5300, que sería su total, por lo que reduciría su base impositiva en $ 5300.
Si usa la tarifa de millaje estándar que no puede deducir:
- Pagos de arrendamiento .
- Depreciación.
- Gastos automáticos reales .
Aún puede deducir negocios relacionados:
- Tarifas de estacionamiento y peajes.
- Interés si tiene un préstamo en el automóvil.
- Tarifas de registro aplicables y cualquier impuesto.
Puede cambiar a usar el método de gasto real en los últimos años, incluso si comenzó a utilizar la tasa de millaje estándar. Sin embargo, no puede usar la depreciación acelerada . Tendrá que usar el método de depreciación lineal.
Gastos reales
Debe usar los gastos reales si:
- Usted tiene una flota de vehículos (más de cuatro) usados simultáneamente para sus actividades comerciales.
- Alquila un automóvil y no planea usar la tarifa de millaje estándar para la totalidad del arrendamiento.
- Usó el cálculo del gasto real cuando su vehículo se usó por primera vez para fines comerciales. No puede cambiar a la tasa de millaje estándar en años posteriores.
Si opta por no hacerlo, o no puede usar la tarifa de millaje estándar, puede deducir los gastos reales asociados con su vehículo. Esto incluye pero no se limita a:
- Intereses en un préstamo de vehículo
- Depreciación del vehículo (vehículos arrendados no pueden ser depreciados)
- Tasas de inscripción e impuestos
- Tarifas de estacionamiento y peajes
- Alquiler de garaje
- Pagos por arrendamiento (un monto de inclusión de ingresos debe restarse del monto que puede deducir si el valor del vehículo está por encima de cierta cantidad. Este monto cambia cada año, así que asegúrese de consultar con el IRS o su contador).
- Seguro
- Gasolina
- Petróleo
- Mantenimiento
- Refacción
- Seguro
- Llantas
- Matrículas
- Las cuotas de inscripcion
Para cualquiera de estos gastos, solo puede deducir la parte utilizada para los negocios.
Por ejemplo: condujo 10,000 millas en su vehículo pero solo 6,000 fueron por negocios. Así que el 60% (6.000 dividido por 10.000) de sus gastos fueron para negocios. Sus gastos reales fueron de $ 3000. 60% de $ 3000 ($ 3000 * .6) = $ 1800, por lo que podría deducir $ 1800.
Tarifa de millaje estándar vs. Gastos reales, ¿cuál es mejor?
Depende del vehículo que conduzca y los costos operativos del vehículo. Si su vehículo obtiene un gran millaje de gasolina, entonces tomar la deducción de millaje estándar probablemente será más beneficioso para usted. Si su vehículo tiene costos de operación muy altos y bajo consumo de combustible, tomar la deducción del gasto real puede producirle mejores ahorros.
* Siempre debe consultar al IRS o un contador certificado para decidir qué deducciones son aplicables a su situación específica.