Un escudo impositivo es una reducción en el ingreso tributable tomando deducciones permitidas de ese ingreso gravable. AccountingTools dice que un escudo fiscal es "el uso deliberado de los gastos imponibles para compensar los ingresos gravables". Si bien los escudos impositivos se pueden usar para ahorrar impuestos para las declaraciones de impuestos tanto personales como comerciales, este artículo se centra en los escudos impositivos para las empresas.
¿Cuáles son algunos ejemplos de un escudo fiscal?
Los escudos fiscales implican inversiones y compras que son deducibles de impuestos.
Algunos ejemplos comunes incluyen:
Deducciones por gastos médicos para personas. Si los gastos en gastos médicos son mayores que la deducción estándar, los gastos excedentes son deducibles de impuestos. Si está considerando una cirugía mayor, por ejemplo, es posible que desee ver si desea el escudo fiscal en un año u otro, para reducir su ingreso gravable.
Deducciones caritativas para individuos y negocios. Las donaciones son un gasto deducible tanto para individuos como para negocios. Para que una persona tome una deducción de impuestos en donaciones caritativas, debe detallar la deducción. Las corporaciones pueden incluir donaciones caritativas con algunos límites y restricciones.
Una hipoteca es un escudo fiscal clásico para individuos y empresas . Tenga en cuenta que no es el monto del pago de la hipoteca deducible; es el gasto de intereses.
Las empresas pueden asumir un gasto de depreciación en la compra de propiedades comerciales, incluidos equipos, muebles y accesorios, y vehículos (pero no terrenos).
La depreciación es básicamente una forma de distribuir el gasto de comprar un activo empresarial durante la vida de ese activo. La depreciación acelerada le permite depreciar más del activo en el primer año o dos, y es un gran ejemplo de escudo fiscal. Los dos tipos de depreciación acelerada son los gastos de la Sección 179 y la depreciación adicional.
¿Cómo ahorra impuestos los impuestos?
Los escudos fiscales son parte de una estrategia financiera general. Mírelo de esta manera: como persona o empresa, puede obtener deducciones de impuestos para ciertos tipos de compras y actividades. Puede hacerlo por accidente, comprando lo que quiera siempre que lo desee. O puede ahorrar en impuestos deliberadamente planificando compras para aprovechar los escudos fiscales.
Por ejemplo, una empresa está decidiendo si arrendar un edificio o comprar el edificio. Tomar una hipoteca para la compra de un edificio crearía un escudo impositivo porque el interés hipotecario es deducible. Si la empresa coloca el beneficio del escudo fiscal de la hipoteca en la decisión, el beneficio fiscal de una hipoteca podría facilitar la decisión.
¿Cuáles son los beneficios de Tax Shields?
Los escudos fiscales forman parte de la estrategia financiera general de las empresas. Escudos fiscales
- Aumenta los gastos, pero reducen los ingresos gravables.
- Disminuya el efectivo disponible, pero invierten dinero en inversiones que brindan un mayor rendimiento.
Un escudo fiscal también aumenta el valor de una empresa , lo cual es importante si desea vender su negocio u obtener préstamos e inversores.
¿Cómo puedo calcular el valor de un escudo fiscal?
El valor de los escudos fiscales depende de
- La tasa de impuesto efectiva del negocio
- El monto de la deducción
El cálculo más fácil es tomar el monto de la deducción del año y multiplicarlo por la tasa impositiva de la persona o empresa. Por ejemplo, si espera que el interés de una hipoteca sea de $ 1200 por año y su tasa de impuesto sea del 20%, la cantidad del escudo impositivo sería de $ 240. (Utilice estos artículos para buscar y calcular la tasa de impuestos corporativos y la tasa de impuestos personales para el año en curso).
Al revisar los escudos impositivos, compare el valor de los escudos impositivos de un año a otro. Si su negocio tendrá un ingreso más alto y una tasa impositiva más alta en un año, la cantidad de ahorros en impuestos será mayor en ese año.
¿Cómo afecta el paquete de reforma fiscal de 2017 a las protecciones impositivas?
El plan de Trump Tax Reform (aún en proceso al momento de escribir este documento) limitaría las deducciones sobre el interés hipotecario para hipotecas más grandes, y podría afectar los préstamos con garantía hipotecaria.
¿Cómo aprovecho las ventajas fiscales?
La mejor forma de maximizar los beneficios de ahorro tributario de los escudos fiscales es tener en cuenta el "efecto escudo fiscal" en todas las decisiones financieras comerciales. Por supuesto, los ahorros impositivos no deberían ser la única consideración cuando planificas tu estrategia impositiva para el año, pero dejar escudos fiscales fuera del proceso de planificación puede reducir el valor de tu negocio y dejar dinero sobre la mesa, por así decirlo.
No espere hasta el final del año para hacer su planificación fiscal; algunas deducciones (como la depreciación) se prorratean a lo largo del año, por lo que no obtendrá el máximo ahorro si compra a fines de año.
Un buen profesional de impuestos puede ayudarlo a maximizar los escudos impositivos y minimizar los impuestos.