Deducción de mejoras vs. reparaciones de sus impuestos

Definiciones y diferencias

Es importante entender lo que califica como hacer una mejora en su propiedad y lo que califica como hacer una reparación. Las mejoras tienen un impacto mucho mayor sobre el valor de su propiedad que las reparaciones, y se calculan de manera muy diferente cuando se trata de declarar sus impuestos. Aprenda cómo deducir las mejoras y las reparaciones de sus impuestos. *

Definición de una mejora

Una mejora es una actualización de la propiedad que extenderá la "vida útil" de la propiedad.

La teoría aquí es que no es solo una solución a corto plazo, sino que es algo que agregará valor a la propiedad en los años venideros.

Las mejoras suelen ser más extensas que las reparaciones y generalmente implican un mayor costo. Las mejoras incluyen:

Ejemplos de mejoras:

Definición de una reparación

Una reparación es mantenimiento necesario para mantener la propiedad en condiciones habitables y de trabajo. El IRS define las reparaciones como aquellas que "no agregan un valor significativo a la propiedad o extienden su vida útil".

Cuando algo se repara, generalmente se restaura a su estado anterior bueno, no mejorado.

Las reparaciones generalmente se pueden completar por una cantidad razonable de dinero.

Ejemplos de reparaciones:

Cómo deducir mejoras en sus impuestos

Puede deducir las mejoras realizadas en su propiedad; sin embargo, no puede deducir el valor total de la mejora en el año en que se produjo la mejora. Esto se debe a que una mejora agrega valor a su propiedad en los años venideros, no solo en el año en curso.

Por lo tanto, las mejoras deben capitalizarse y depreciarse de acuerdo con un cronograma de depreciación establecido (será diferente para cada activo). Debe dividir el costo de la mejora durante la vida útil de la mejora y luego tomar una deducción anual basada en el gasto del año dado.

Ejemplo de cómo deducir una mejora

Hiciste una mejora por valor de $ 5,000 a tu propiedad. Por lo tanto, debe deducirlo en un cronograma de depreciación establecido. Usaremos un programa de depreciación de 10 años.

Supondremos que no hay valor de rescate, lo que significa que no valdrá nada después de los 10 años. También asumiremos la depreciación en línea recta, lo que significa que el costo se distribuirá uniformemente durante los 10 años.

Por lo tanto, puede reclamar ($ 5000/10) un gasto de $ 500 por año durante los próximos 10 años. Suponiendo que está en una tasa de impuesto del 28%, ahorrará ($ 500 * .28) $ 140 en impuestos para el año.

Cómo deducir reparaciones en sus impuestos

Se realiza una reparación para restaurar un elemento a su condición anterior.

Por lo tanto, puede deducir el costo total de la reparación en el año fiscal en que se completó la reparación.

Ejemplo de cómo deducir una reparación

Usted realizó una reparación en su propiedad por valor de $ 5,000. Como reparación, puede deducir el gasto total en el año actual. Supongamos que su tasa de impuesto es 28%. Por lo tanto, ahorrará ($ 5,000 * .28) $ 1400 en impuestos.

Mejoras vs. reparaciones, ¿cuál es mejor?

Uno no es necesariamente mejor que el otro. Una mejora, como agregar una suma, agrega valor a su propiedad, pero el costo total de una reparación, como reparar una fuga en el techo, puede deducirse inmediatamente de sus impuestos, dejando más dinero en su bolsillo.

La situación ideal variará según sus necesidades. Algunos propietarios necesitan maximizar todas las cancelaciones inmediatas porque su sustento depende de sus ingresos anuales de alquiler.

En este escenario, ser capaz de clasificar un gasto como una reparación sería beneficioso porque maximizaría los dólares después del impuesto del propietario para el año determinado. Sin embargo, si el propietario no necesita deducciones adicionales para el año dado, extender la vida de la depreciación durante varios años, al clasificar el gasto como una mejora, podría ser beneficioso.

Muchos propietarios y propietarios de propiedades de alquiler utilizan un resquicio legal colocando a un inquilino en la propiedad y luego realizando 'reparaciones'. Esto le permite al propietario realizar un mantenimiento más extenso que de otro modo podría clasificarse como una mejora. Con el inquilino ya viviendo allí, el propietario puede reclamar que el trabajo es necesario para mantener al inquilino satisfecho.

Para aquellas cosas que podrían caer en un área gris entre las mejoras y las reparaciones, realmente depende de cuán cómodos estén usted y su contador para defender su reclamo contra el escrutinio del IRS.

* Siempre debe consultar al IRS o un contador certificado para decidir qué deducciones son aplicables a su situación específica.