Formularios de impuestos corporativos, tasas de impuestos, información de presentación de impuestos
Esta guía lo llevará a través de los principales datos para ayudarlo a prepararse para los impuestos corporativos, incluidos los tipos de corporaciones y la forma en que se gravan, cuándo y dónde presentarlos, qué formularios usar y cómo estimar los impuestos corporativos. Las corporaciones estadounidenses son entidades complejas y los impuestos para las corporaciones son aún más complejos.
Obtener ayuda con los impuestos a las ganancias corporativas
Los impuestos sobre la renta para las corporaciones y las corporaciones S son complicados.
Por lo general, es mejor obtener la ayuda de un CPA o un profesional de impuestos que esté familiarizado con los impuestos corporativos, en lugar de intentar preparar esta declaración por su cuenta. Antes de contratar la ayuda de un CPA, un agente inscripto u otro preparador de impuestos calificado para preparar los impuestos de su corporación, hay información básica sobre impuestos corporativos que debe conocer. Obtenga más información sobre Cómo obtener ayuda con impuestos comerciales .
Fecha de vencimiento de la declaración de impuestos corporativos 2017
Las fechas de vencimiento para algunas declaraciones corporativas de impuestos federales han cambiado, a partir del año fiscal 2016 (presentado en 2017).
- Para las empresas con un fin de año al 31 de diciembre, la declaración de impuestos vence el 17 de abril de 2018.
- Para corporaciones con un fin de año fiscal diferente al 31 de diciembre, la declaración de impuestos vence el día 15 del cuarto mes después de fin de año.
Tipos de Corporaciones e Impuestos
En los EE. UU., Hay dos tipos básicos de corporaciones: corporaciones C (usualmente llamadas "corporaciones") y corporaciones S (para la sección del Código de Rentas Internas que se aplica a este tipo de negocio).
Ambos tipos tienen la misma estructura básica, utilizando los Artículos de Incorporación para incorporar dentro de un estado o estados específicos. Ambos tipos de corporaciones tienen estatutos corporativos y una junta directiva corporativa. Una corporación S se crea primero como una corporación y luego los archivos para elegir el estado de la corporación S.
La diferencia entre una corporación y una corporación S proviene de la forma en que se gravan. Lea más acerca de corporaciones y corporaciones para asegurarse de comprender las diferencias.
Formularios de Impuestos Corporativos vs. Corporación S.
Las corporaciones presentan sus declaraciones de impuestos federales con el Formulario 1120 ; Archivo de corporaciones S utilizando el Formulario 1120S . Aquí hay copias del IRS (i PDF) del Formulario 1120 y el Formulario 1120S , e instrucciones para el Formulario 1120 e Instrucciones para el Formulario 1120S . Además del Formulario 1120S, los accionistas de la corporación S informan su participación en los ingresos o pérdidas corporativos en un Anexo K-1: Participación del accionista en los ingresos, deducciones, créditos, etc.
Tasa de impuesto corporativa
La tasa del impuesto a la renta federal corporativa es efectivamente del 35%, pero la tasa varía del 15% al 35%, dependiendo de la cantidad de ingresos que se graven. Lea este artículo sobre la tasa de impuestos corporativos para ver el cronograma de tasa de impuestos corporativos y un ejemplo de cómo calcular sus impuestos corporativos usando el cronograma.
Documentos de presentación de impuestos necesarios para las declaraciones de impuestos corporativos y corporativos
Para presentar los impuestos a la renta de su corporación, deberá proporcionar algunos informes financieros y otros documentos a su preparador de impuestos. Estos documentos incluyen un balance para el inicio del año fiscal de la sociedad y el final de ese año, un estado de pérdidas y ganancias para el final del año, información para calcular el costo de los bienes vendidos y otros documentos.
A continuación se encuentran las listas completas de información para la presentación de declaraciones de impuestos corporativos y corporativos.
- Los documentos deben entregarse a su preparador de impuestos para presentar la declaración de impuestos de su corporación.
- Documentos necesarios para dar a su preparador de impuestos para presentar declaraciones de impuestos corporativos S
Las corporaciones S están sujetas a impuestos sobre las declaraciones de impuestos a la renta individuales. Por lo tanto, una corporación S generalmente debe tomar una fecha de finalización del año calendario (31 de diciembre) para coincidir con el final del año fiscal personal, a menos que la corporación pueda establecer un propósito comercial razonable para una fecha diferente. La fecha de presentación y la fecha de vencimiento de la declaración de impuestos son el día 15 del tercer mes después del final del año tributario: el 15 de marzo para casi todas las corporaciones S.
Dónde y cómo presentar los impuestos a las ganancias corporativas
Puede presentar su declaración de impuestos corporativos por correo o puede pedirle a su preparador de impuestos que envíe electrónicamente la declaración.
Estas son las direcciones que debe usar cuando presente su declaración de impuestos corporativos por correo:
- Dónde enviar el Formulario 1120S
Impuestos estimados, devoluciones de impuestos modificados y aplicaciones de extensión
Pago de impuestos estimados corporativos . Las corporaciones deben pagar impuestos estimados si su factura fiscal esperada es de $ 500 o más. Las corporaciones calculan y presentan los impuestos estimados en el formulario 1120-W del IRS . Generalmente, las cuotas vencen el 15º día del 4º, 6º, 9º y 12º mes del año fiscal. (Para una corporación del 31 de diciembre que sería abril, junio, septiembre y diciembre).
Dónde y cómo presentar una declaración de impuestos corporativa modificada. Las corporaciones deben presentar una declaración de impuestos corporativa modificada en el Formulario 1120x.
Presentar una solicitud para una extensión de declaración de impuestos corporativos. Las empresas reciben una aprobación automática de las solicitudes de extensión, pero aún así debe presentar la solicitud mediante el Formulario 7004. El formulario debe presentarse antes de la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos corporativos y debe pagar los impuestos en esta fecha.
Impuestos corporativos estatales
También debe pagar impuestos sobre la renta en el estado o estados donde su empresa está incorporada si esos estados tienen impuestos corporativos. Para obtener más información acerca de las tasas impositivas corporativas de su estado y las instrucciones de presentación, visite el sitio web de la autoridad fiscal de su estado, el departamento de ingresos del estado o el departamento similar .