Viajando en los Estados Unidos y Internacionalmente
Qué se considera un viaje de negocios
El IRS define el viaje de negocios como un viaje lejos de su casa de impuestos que es "sustancialmente más largo que el trabajo de un día ordinario" y que requiere que duerma o descanse mientras está fuera de casa. También debe dormir fuera de casa para poder deducir estos costos. El viaje también debe ser "temporal" (que dura menos de un año). Su casa de impuestos es su lugar habitual de negocios, no su hogar familiar (a menos que tenga un negocio desde el hogar); es el lugar desde el que viaja, para fines de gastos comerciales.
Tomando una deducción por viajes de negocios que incluye artículos personales
Para deducir los gastos de viajes de negocios dentro de los EE. UU., El viaje debe estar "completamente" relacionado con el negocio. Si tuvo algún viaje personal incidental dentro del viaje (visitar a la familia o hacer un viaje de ida y vuelta, por ejemplo) los gastos relacionados con las actividades personales (millas de gasolina a la casa de alguien o hotel en un lugar personal) no son gastos comerciales deducibles.
Si el viaje es principalmente personal, como unas vacaciones, no puede deducir los gastos comerciales a menos que pueda demostrar que estos gastos están directamente relacionados con su negocio. Por ejemplo, si se toma unas vacaciones y pasa una mañana visitando a un cliente, puede deducir el costo de la visita, pero no el costo de llegar desde su casa de impuestos a la ubicación del cliente.
Viajes de negocios y personales en parte en los Estados Unidos y en parte fuera de los EE. UU.
Si realiza un viaje por motivos personales y de negocios que se encuentran parcialmente dentro de los EE. UU. Y en parte fuera de los EE. UU., Siga las pautas del IRS para conocer la ubicación del viaje. Por ejemplo, si pasa tres días dentro de los EE. UU., Se aplican las reglas internas (descritas anteriormente), y si luego permanece tres días más en Canadá, se aplican las normas de fuera del país.
Viajes de negocios fuera de los Estados Unidos
Si viaja fuera de los Estados Unidos y pasa todo el tiempo en actividades comerciales, puede deducir todos sus gastos de viaje como gastos comerciales. Si combina actividades comerciales y personales como parte de un viaje internacional, debe asignar su tiempo entre las actividades comerciales y las actividades personales. El IRS tiene reglas y fórmulas muy específicas para asignar el tiempo entre los días hábiles y personales. Consulte la publicación 463 del IRS (enlace a continuación) para obtener más detalles.
Deducción de gastos de viaje y algunas excepciones
Incluso si no dedica todo su tiempo a actividades comerciales, sus gastos comerciales pueden ser deducibles si cumplen al menos una de cuatro excepciones:
- Si no tenía "control sustancial" sobre los arreglos para el viaje. Por ejemplo, si debe pasar un fin de semana fuera de los EE. UU. Para reuniones de negocios el viernes y el lunes, no puede regresar a su casa de impuestos solo por el fin de semana.
- Si viaja fuera de los EE. UU. Por más de una semana, su viaje puede considerarse completamente para negocios, incluso si combina actividades comerciales y personales.
- Si gastas menos del 25% de tu tiempo en actividades personales durante el viaje
- Su viaje puede considerarse completamente comercial si puede establecer que las vacaciones no fueron una consideración importante, incluso si usted tenía control sobre los arreglos del viaje.
Para determinar porcentajes, divida la cantidad total de días en el viaje por el número de días personales.
Más sobre el Reglamento del IRS sobre viajes de negocios
Las regulaciones del IRS son mucho más complicadas que las descritas en este artículo. Para obtener más detalles sobre las deducciones por viajes de negocios, consulte la publicación IRS 463. Para obtener información adicional sobre los gastos de viaje de negocios, consulte este artículo con las respuestas a las preguntas más frecuentes sobre las deducciones de gastos de viajes de negocios.
Descargo de responsabilidad Este artículo es solo una discusión general de este tema y no pretende ser un asesoramiento fiscal o legal. Consulte con su profesional de impuestos comerciales antes de tomar deducciones.