Retención de impuesto a la nómina, presentación de informes y responsabilidades de pago
En este artículo, revisaré algunas de sus principales responsabilidades para los impuestos a la nómina, incluida la retención, los impuestos de Seguro Social y Medicare, los impuestos FICA), los impuestos por desempleo y otras deducciones.
¿Qué son los impuestos de nómina?
Los impuestos de nómina (a veces llamados impuestos de empleo) son aquellos impuestos que debe considerar al pagar a los empleados.
Algunos de estos impuestos se retienen de la paga del empleado, y otros son su responsabilidad como empleador. Estos impuestos incluyen:
- Retención de impuestos a la renta federales, estatales y locales de los cheques de los empleados
- Retener los impuestos FICA de los cheques de pago de los empleados y pagar una cantidad igual como empleador.
- Pagar impuestos de desempleo basados en el salario de los empleados.
- El pago equivale a fondos estatales y federales de compensación para trabajadores, en función del salario de los empleados.
Sus responsabilidades para los impuestos de nómina
Como un negocio con empleados, usted tiene ciertas responsabilidades importantes relacionadas con los impuestos a la nómina. Entender estas responsabilidades lo ayudará a asegurarse de cumplir con la ley. Todos los empleadores deben:
- Retenga (retire) los impuestos apropiados de los empleados. Estos impuestos incluyen los impuestos a la renta federales, estatales y locales que los empleados deben pagar, los impuestos FICA retenidos a los empleados y también pagados por usted como empleador. Usted como empleador debe retener los impuestos a la renta según lo haya designado el empleado; Los impuestos FICA se deducen como un porcentaje del salario bruto.
- Reserve fondos para estos impuestos sobre la nómina, que incluyen porciones del empleador y del empleado de la Seguridad Social / Medicare, y responsabilidades del empleador para los impuestos de desempleo y la compensación del trabajador.
- Pague los impuestos a la agencia apropiada. Esto incluye tanto los impuestos a los empleados como los impuestos al empleador. Por ejemplo, pagará tanto el impuesto federal sobre la renta como el monto de la Seguridad Social / Medicare al IRS. También debe pagar los impuestos FICA que recaudó de los empleados, junto con su propia porción de los impuestos FICA como empleador.
- Reporte las obligaciones impositivas a las agencias apropiadas y a los empleados, según lo especificado por la ley. Estos informes incluyen el Formulario 941 - Informe Trimestral de Salario e Impuestos del Empleador, y el Formulario 940 - Informe del Impuesto al Desempleo.
- Proporcione otros informes a agencias federales, estatales y locales según sea necesario. Por ejemplo, debe informar el estado laboral de todos los empleados nuevos.
Responsabilidad personal por impuestos de nómina
Tener un negocio, incluso una corporación, no exime a los individuos de la responsabilidad personal si no se pagan los impuestos a la nómina. Por ejemplo, si usted es un LLC de un solo miembro, la estructura comercial de LLC no lo protege de su responsabilidad personal.
Sanciones por falta de pago de los impuestos de nómina
El IRS dice:
Los empleadores que no cumplan con las leyes de impuestos sobre el empleo pueden estar sujetos a sanciones penales y civiles por no pagar deliberadamente los impuestos de empleo [nómina].
Las multas y sanciones por no informar y archivar son pronunciadas, incluso si la falla no se determina como intencional.