Cobertura de la pérdida o discapacidad de un empleado clave
Cuando se necesita
La cobertura de personas clave puede ser importante cuando una empresa depende de una o dos personas para tener éxito.
Por ejemplo, Dave y Dan Divine poseen Divine Designs, una firma de arquitectos de renombre. Los dos hombres son hermanos y cada uno tiene habilidades especiales. Dave es un arquitecto talentoso y Dan es un genio de la comercialización. El éxito de la compañía depende del talento de ambos hombres. Si Dave o Dan mueren o quedan discapacitados, es posible que el negocio no sobreviva. Para protegerse, la compañía compra cobertura de persona clave para ambos hombres.
Debe considerar comprar cobertura de persona clave si su negocio tiene alguna de las siguientes características:
- Su negocio depende en gran medida de una o más personas que tengan habilidades especiales y que sea difícil reemplazar
- La muerte o incapacidad de un individuo clave podría hacer que su negocio pierda un ingreso significativo
- Su empresa tiene una deuda que sería difícil de pagar si una persona clave muriera o se convirtiera en una persona con discapacidad
- Tu negocio planea buscar financiamiento. La mayoría de los financistas y bancos requerirán que tenga cobertura de persona clave antes de extender el financiamiento a su empresa.
- Su empresa planea fusionarse o hacerse pública. Necesitará esta cobertura para altos ejecutivos y miembros de la junta.
Seguro de vida
Una empresa compra un seguro de vida clave para protegerse contra la muerte de una persona importante. Si la persona clave muere, la empresa recibe el producto de la política.
La compañía puede usar el dinero para contratar y capacitar a un reemplazo, para saldar deudas, o para algún otro propósito.
El seguro de vida personal clave puede escribirse durante un período de tiempo específico (por ejemplo, veinte años) bajo una póliza a término. También se puede escribir bajo una política de vida universal o completa.
Algunas compañías tienen más de una persona clave. Un ejemplo es Divine Designs, descrito anteriormente. La compañía depende de Dan y Dave para su supervivencia. Una opción que la empresa podría considerar es una política de vida que incluya una disposición de "primero en morir". La póliza pagaría beneficios a la compañía si Dan o Dave morían. La política ya no se aplicará al fundador restante. El pago de la póliza se usaría para reemplazar los esfuerzos del primer fundador (contratar personal, cubrir la pérdida de ventas, etc.). El seguro comprado de esta manera costaría menos de dos pólizas de vida individuales.
Los seguros de invalidez
El seguro de discapacidad de la persona clave protege a una empresa contra el riesgo de que un empleado clave quede discapacitado en la medida en que no pueda trabajar. Los beneficios pueden ser pagaderos mensualmente o como una suma global. Los beneficios se pagan después de un período de espera específico. Este período puede ser de 30 o 60 días para pagos mensuales y de 12 o 18 meses para un pago a tanto alzado.
No hay una política de discapacidad de persona clave "estándar". Más bien, cada política generalmente está diseñada para satisfacer las necesidades de la compañía que compra la cobertura.
Cantidad de seguro necesaria
Determinar la cantidad de seguro de vida o discapacidad para comprar en una persona clave no es fácil. Tendrá que estimar la pérdida económica (pérdida de ingresos o ganancias) que su empresa sufrirá cuando una persona clave fallezca o quede discapacitada. También deberá considerar el costo de reclutar, contratar y capacitar a un empleado de reemplazo. Un agente o corredor de seguros puede ayudarlo a calcular la cantidad de seguro que necesita.
Las primas que paga por la cobertura de persona clave generalmente no son deducibles para fines impositivos . Sin embargo, los beneficios por fallecimiento o discapacidad que recibe su empresa generalmente no tienen impuestos. Consulte a su profesional de impuestos para determinar cómo la compra del seguro de persona clave afectará los impuestos de su empresa.
Artículo editado por Marianne Bonner