Preguntas frecuentes sobre preparación y presentación de impuestos comerciales
Estar preparado para impuestos comerciales significa tener todas las respuestas y trabajar en el proceso. Si resuelve estas preguntas, puede suavizar las arrugas y hacerlas más rápido.
01 - ¿Qué formulario utilizo para los impuestos de negocios?
El formulario que utiliza para presentar sus impuestos comerciales depende de su tipo de negocio:
- Si su empresa es un propietario único o una LLC de un solo miembro, prepare y presente el Anexo C y agréguelo a su declaración de impuestos personal.
- Si su empresa es una sociedad colectiva o LLC de múltiples miembros, deberá presentar una declaración de sociedad (Formulario 1065) y Anexo K-1 para cada socio o miembro de la LLC.
- Para las corporaciones S, use el Formulario 1120-S
- Para corporaciones, use el Formulario 1120
Para los impuestos comerciales pagaderos a través de su declaración de impuestos personal, también deberá completar el Anexo SE para los impuestos por cuenta propia.
02 - ¿ Cuándo vence mi planilla de impuestos?
Cambios en las fechas de vencimiento para impuestos corporativos y de sociedad, vigentes con el año fiscal 2017 (presentación en 2018):
Los impuestos corporativos deben pagarse cuatro meses y medio después del final del año fiscal de la corporación. Para todas las corporaciones C al cierre del 31 de diciembre y para las corporaciones, las declaraciones de impuestos vencen el 17 de abril.
Las declaraciones de impuestos de sociedad y sociedad anónima vencen el 15 de marzo. Esto incluye la presentación de LLC de múltiples miembros como sociedad.
Empresas de propietario único y LLC de un solo miembro que presentan el Anexo C con sus declaraciones de impuestos personales: la fecha de vencimiento es el 17 de abril.
Lea el artículo completo para ver las fechas específicas para las fechas específicas de este año fiscal. Si la fecha de vencimiento cae en un fin de semana o feriado, la fecha de vencimiento del impuesto específico para el año es el siguiente día hábil. Las fechas de este año reflejan cualquier ajuste.
03 - ¿Qué información necesito para presentar mi declaración impositiva comercial?
Para la presentación de impuestos para todos los tipos de negocios, el cálculo más importante que necesita es para los ingresos netos del negocio en una declaración de Ganancias y Pérdidas (Ingresos) y un balance general. También necesitará registros de deducciones y compras de activos comerciales, como vehículos y equipos. Aquí está la información que necesita, dependiendo de su tipo de negocio:
- Declaración impositiva para pequeñas empresas en el Anexo C
- Sociedad o LLC de miembros múltiples
- Corporación y Corporación S
04 - ¿Qué cambios fiscales necesito saber?
Este artículo explica las tasas de millaje comercial aplicables, los cambios en el tratamiento del impuesto a las ganancias de capital y los cambios en la depreciación. Las personas que trabajan por cuenta propia (no los empleados corporativos o los propietarios) pueden deducir los gastos de atención médica para ellos y sus familias.
05 - ¿Cómo calculo el costo de los bienes vendidos para el Anexo C?
El costo de los bienes vendidos es un cálculo importante para las empresas que fabrican o venden productos, porque el resultado de este cálculo afecta los ingresos netos de la empresa. El costo de los bienes vendidos (COGS) se calcula:
- Costo inicial de inventario
- Más costo de inventario adicional fabricado o comprado durante el año
- Menos costo de inventario final
- Igual al costo de los bienes vendidos
06 - ¿Qué gastos comerciales puedo deducir?
Casi todos los gastos comerciales legítimos se pueden deducir, pero para algunos gastos hay límites para la cantidad que se puede deducir, y algunos gastos no se consideran deducibles para propósitos de impuestos comerciales. Obtenga más información sobre las deducciones de impuestos comerciales de la A a la Z para ver qué gastos puede deducir.
También puede consultar este artículo sobre los gastos comerciales que no puede deducir.
07 - ¿Cómo presento mi declaración impositiva comercial?
La mejor manera de presentar los impuestos federales sobre la renta en línea es por medio de presentación electrónica, ya sea a través de su preparador de impuestos o mediante el uso de software de preparación de impuestos. El sistema de E-file incluye dos formas de pago y dos tipos de presentación electrónica, según el tipo de formulario que se presente. También puede presentar electrónicamente y pagar utilizando una tarjeta de débito o crédito.
08 - ¿Qué sucede si no puedo pagar mi factura de impuestos en este momento?
Debe pagar sus impuestos comerciales antes de la fecha de vencimiento, incluso si está presentando una solicitud de extensión. Si no puede pagar sus impuestos en esta fecha, se impondrán multas e intereses. Pero el IRS ofrece algunas opciones de pago atrasado:
- Es posible que pueda obtener una extensión a corto plazo (120 días), pero se seguirán aplicando intereses y multas.
- Es posible que pueda pagar en un plan de pago a plazos, o
- Es posible que pueda pagar con una tarjeta de crédito o débito, por una tarifa
09 - ¿Tengo que presentar una declaración si no debo impuestos comerciales?
Sí, todas las empresas deben preparar y presentar una declaración de impuestos comerciales, incluso si la empresa no tuvo ganancias durante el año. Las empresas que se inscriben en el Anexo C incluyen información de impuestos comerciales con la declaración de impuestos personales, y puede haber créditos del negocio que se apliquen a sus impuestos personales.
10 - ¿Qué pasa con los impuestos al trabajo por cuenta propia? ¿Cómo pago impuestos por cuenta propia?
Si usted es propietario único, socio o miembro de una LLC, debe pagar impuestos por cuenta propia (impuestos de Seguridad Social y Medicare), además de los impuestos a las ganancias comerciales. Este artículo analiza preguntas comunes sobre los impuestos al trabajo por cuenta propia, incluida la forma en que se calculan y pagan estos impuestos.