Información para presentar impuestos a pequeñas empresas
Los propietarios de pequeñas empresas que están presentando impuestos comerciales como propietarios únicos o LLC de un solo miembro deben presentar una declaración utilizando el Anexo C: Ganancias o pérdidas de negocios . Estos son los documentos fiscales que debe llevar a su preparador de impuestos para presentar el Anexo C. Si desea hacer sus propios impuestos a los ingresos comerciales, necesitará esta información antes de comenzar a utilizar el software de preparación de impuestos .
Información sobre los ingresos netos de su negocio
Dé a su CPA un estado de pérdidas y ganancias (ganancias y pérdidas, o ingresos) , que muestre sus ingresos o ingresos brutos del año.
Para esta declaración, necesitará información sobre todas las fuentes de ingresos para su negocio, incluido cualquier ingreso 1099-MISC del trabajo como contratista independiente. Puede deducir devoluciones y créditos que reducen los ingresos de su negocio. También puede cancelar deudas incobrables si su empresa utiliza el método de contabilidad de acumulación.
Información para calcular el costo de los bienes vendidos
Si su empresa vende productos y mantiene inventarios de esos productos, deberá calcular el costo de los productos vendidos . Para este cálculo, necesitará información sobre:
- Inventario inicial. Esta es la cantidad que tiene en el inventario al comienzo del año. En la mayoría de los casos, tendrá que hacer un inventario al final del año, si usa un
- Costo de mano de obra (es decir, todos los sueldos y salarios que paga a los empleados que trabajan en su almacén y área de envío), materiales utilizados en sus productos y suministros para preparar productos y enviarlos.
- Compras, si compra productos al por mayor y los vende al por menor.
- Inventario final (al final del año). Es posible que deba realizar un conteo de inventario físico para obtener los números de inventario iniciales y finales.
Información sobre los gastos de su negocio
Deberá preparar una declaración de pérdidas y ganancias que incluya sus gastos comerciales.
Esta es una lista importante, así que tómate tu tiempo e incluye todo. Cuantos más gastos comerciales incluya, menor será su factura de impuesto a la renta comercial. Incluya registros de gastos mensuales comunes, como:
- Teléfono, servicios públicos, gastos de computadora y otros gastos de oficina.
- Seguro comercial, incluido el seguro de su propiedad comercial.
- Suministros, incluidos los suministros de oficina.
- Honorarios profesionales que pagó. Debería haber enviado a estas personas un formulario 1099-MISC si les pagó más de $ 600 durante el año.
- Intereses sobre préstamos, arrendamientos, hipotecas y otras deudas comerciales
- Comidas y gastos de entretenimiento . Es posible que solo pueda deducir el 50% de estos gastos.
- Caja chica: esos pequeños montos de gastos mensuales pueden sumar. Estos gastos incluyen peajes y estacionamiento, comidas en la oficina y gastos diversos de viaje y oficina.
- Gastos varios. Algunos gastos son difíciles de categorizar en una declaración de impuestos. Existe un lugar para gastos diversos en su declaración de impuestos comerciales, así que no dude en incluir todos estos artículos difíciles de categorizar.
Asegúrese de tener registros de todos estos gastos. No es necesario que envíe los registros con su declaración de impuestos, pero deberá mostrarlos a su preparador de impuestos y estar preparado para mostrarlos al IRS en caso de que se audite la declaración de impuestos de su negocio .
Información sobre viajes de negocios y gastos de manejo
Si maneja con fines comerciales, necesitará registros que demuestren el propósito comercial de los viajes, y es posible que necesite gastos de manejo reales si este es el método utilizado para calcular los gastos de manejo. (El otro método de cálculo es usar una deducción de millas estándar.) Usted y su preparador de impuestos pueden querer comparar la deducción estándar y los gastos reales para ver cuál le da más deducción de impuestos.
Si viajó por negocios, en viajes, necesitará información sobre el objetivo comercial de estos viajes y detalles sobre los gastos, incluidos el aire, los hoteles y las comidas.
Información sobre el uso comercial de su hogar, si trabaja desde su casa
Necesitará información para el Formulario 8829 para corroborar el uso comercial de su hogar, que incluye:
- Cálculo del porcentaje de los pies cuadrados de su casa que se reserva para el uso "regular y exclusivo" de su empresa
- Monto del interés de la hipoteca de su casa, impuestos sobre bienes raíces y seguro del propietario
- Gastos en el hogar como servicios públicos, alquiler y reparaciones y mantenimiento
- E información sobre el valor de su hogar para fines de depreciación.
Información sobre los activos de su negocio
Tendrá que proporcionar información sobre los registros de activos de su empresa, incluidos los vehículos comerciales, para fines de depreciación.
Lleve toda esta información a su CPA, Agente inscrito u otro tipo de preparador de impuestos, o use el software de impuestos comerciales para preparar su declaración.