Cambios impositivos actuales en la pequeña empresa - y cambios en el año anterior
A continuación se detallan los impuestos a la nómina de pequeñas empresas y otros cambios en los impuestos comerciales vigentes para los impuestos comerciales de 2017 que debe conocer. Se incluyen en esta lista los cambios al máximo del Seguro Social, las tarifas de millaje estándar del IRS y los nuevos impuestos adicionales de Medicare que afectan a las personas que trabajan por cuenta propia.
Cambios de impuestos comerciales - Fechas de vigencia
Esta información es para sus impuestos comerciales para su declaración de impuestos comerciales de 2017 que está preparando en 2018.
El año fiscal 2017 termina el 31 de diciembre de 2017, para propietarios únicos que presenten declaraciones de impuestos comerciales en el Anexo C y para sociedades y corporaciones S.
Si está declarando impuestos para una corporación, su año fiscal 2017 puede terminar en una fecha diferente, dependiendo de cuándo finaliza el año fiscal de su empresa.
Los impuestos a la renta federales se deben a diferentes tipos de negocios en las siguientes fechas
- Para propietarios únicos y LLC de un solo miembro que preparen sus impuestos comerciales en el Anexo C: 17 de abril de 2018
- Para sociedades y corporaciones S: 15 de marzo de 2018
- Para las corporaciones; 17 de abril de 2018
Las fechas reflejan los cambios para las fechas de vencimiento que caen en un fin de semana o feriado. En estos casos, la fecha de vencimiento para ese año es el primer día de la semana.
Tasas de impuestos personales y comerciales 2017
Las tasas del impuesto a la renta personal de 2017 comienzan en 10% y gradualmente aumentan a 15%, luego 25%, luego 28%, luego 33%, luego 35%, y finalmente alcanzan una tasa máxima de 39.6%.
La tasa del impuesto sobre la renta corporativa de 2017 varía de 15% a 35%, dependiendo de la cantidad de ingresos corporativos sujetos a impuestos del año.
Tarifas de millas de negocios
La tarifa de millaje estándar del IRS ha cambiado para 2017. Estas son las tarifas:
- 53.5 centavos por milla para millas de negocios
- 17 centavos por milla para fines médicos o móviles
- 14 centavos por milla conducida al servicio de organizaciones caritativas
Estas tarifas están vigentes durante todo el año para las empresas que tomen la deducción de millas estándar.
Las empresas pueden decidir deducir el millaje utilizando la tasa de millaje estándar o los gastos reales. Si maneja menos del 50% para su negocio, probablemente quiera usar la tarifa estándar, pero si maneja más del 50% con fines comerciales, agregar los gastos reales podría ser mejor. Lea más sobre la tasa de millaje estándar contra millas reales.
Máxima Seguridad Social
La tasa impositiva para la Seguridad Social sigue siendo la misma, pero la cantidad máxima de salarios en que se basa la retención se ha aumentado para 2017, a $ 127.200. Este máximo afecta a los empleados y también afecta a los propietarios de pequeñas empresas que deben pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia .
Si el propietario de un negocio tiene ingresos, tanto de una empresa como de un empleo, primero se considera el ingreso del empleo, luego las ganancias del trabajo por cuenta propia.
Impuesto adicional de Medicare
A partir del año fiscal 2013 y hasta el 2017, se aplicará una tasa de impuesto adicional de Medicare del 0.9% a los ingresos combinados de empleo y al ingreso por cuenta propia por encima de estos niveles:
- Casado que presenta una declaración conjunta: $ 250,000
- Casado presentando por separado: $ 125,000
- Individual - $ 200,000
- Jefe de hogar (con persona calificada): $ 200,000
- Viudo (a) elegible con hijo dependiente - $ 200,000
Este impuesto adicional debe retenerse de la paga del empleado por encima de $ 200,000. Para propietarios de empresas que trabajan por cuenta propia, este impuesto adicional de Medicare se incluye en los cálculos de impuestos de autoempleo.
Además, también comenzando con el año fiscal 2013, se impone un impuesto sobre la renta de inversión neto del 3,8% sobre los ingresos de inversión a las personas de mayores ingresos, incluidos los propietarios de negocios.
Aumentos en las deducciones de depreciación
El Congreso aprobó dos beneficios de depreciación acelerada para las empresas, aumentando permanentemente las deducciones de la Sección 179 en compras de activos comerciales y aumentando la depreciación de bonos en compras de equipos nuevos. Estas mayores deducciones
- Las deducciones de la Sección 179 hasta 500,000 por año permitirán a las empresas planificar compras de activos y compras de gastos de forma inmediata en lugar de depreciarse durante un período de tiempo.
- La depreciación de la bonificación se ha restablecido, pero se eliminará en los próximos años, como un incentivo para que las empresas adquieran nuevos equipos. El monto de depreciación adicional es 50% para 2015, 2016 y 2017, reducido a 40% para 2018 y 2019.