Cuál es la diferencia entre dinero en efectivo o donaciones de propiedad
- Equipo de oficina o muebles obsoletos
- Maquinaria obsoleta (o no tan obsoleta)
- Vehículos que ya no se usan
Si ha estado pensando en donar algunos equipos o muebles para obras de caridad, eso es genial, pero asegúrese de maximizar los beneficios fiscales de una donación de caridad antes de comenzar a entregar la propiedad.
Deducción de donaciones a la caridad
Primero observe si puede tomar una deducción fiscal por donaciones a su organización benéfica de su elección. Debe donar a una organización benéfica aprobada por el Servicio de Rentas Internas como una organización sin fines de lucro para reclamar una deducción. La comprobación de selección de organización exenta del IRS proporciona una lista completa de organizaciones benéficas aprobadas, así como una herramienta de búsqueda.
Valorar activos
Antes de tomar una decisión sobre si donar un activo o venderlo y donar el efectivo, también debe:
- Determine el valor original del activo cuando lo compró, incluido el costo de envío y configuración.
- Estime el valor de mercado justo actual del activo .
Debe mantener registros precisos y completos de los activos del negocio para que pueda corroborar el valor original.
Tasación de propiedad comercial
Debe poder demostrar que el valor justo de mercado es exacto para las donaciones de activos comerciales o propiedades con un valor superior a $ 250.
Esto puede requerir que obtenga una evaluación de un tasador independiente. Lea más sobre deducciones de impuestos para donaciones de caridad .
Consulte a su asesor fiscal
Cuando haya determinado el valor original y el valor justo de mercado actual de su donación, considere consultar a su asesor fiscal antes de tomar una decisión sobre si donar el activo o los ingresos en efectivo de su venta.
Varias variables pueden afectar su decisión, incluidas posibles ganancias de capital y el tipo de negocio que posee. Algunas pautas generales pueden ayudarlo a tomar una decisión:
- Considere si el activo ha aumentado (apreciado) o disminuido (depreciado) en valor.
- Si se ha apreciado, probablemente obtendrá mayores ahorros impositivos donando el activo directamente a la organización benéfica. Si vende el activo y transfiere los ingresos a obras de caridad, es probable que el aumento en el valor produzca una ganancia de capital que se traducirá en un aumento de los impuestos para usted o su empresa. La organización benéfica probablemente también podrá vender o subastar el activo por un precio más alto.
- Si el activo se ha depreciado , generalmente es mejor vender el activo y asumir la pérdida, luego donar el producto a una organización benéfica. Si dona el activo depreciado directamente, solo recibirá una deducción por la disminución en el valor.
- Si está donando inventario, primero debe establecer su base de costo usando LIFO , FIFO u otros medios. Puede deducir el valor justo de mercado o la base impositiva, cualquiera que sea menor.
- Si está donando bienes con una hipoteca en su contra, debe reducir el valor justo de mercado por el valor de cualquier interés que pagó o pagará después de la contribución. No puede reclamar la deducción de intereses y una deducción caritativa en la misma cantidad.
Documentando el regalo
Necesitará una carta de la organización benéfica que reconozca la donación ya sea que done efectivo o bienes. La carta debe incluir la cantidad exacta donada para donaciones en efectivo. La organización benéfica no estima el valor de las donaciones de bienes o activos. Debe poder demostrar su valor con una evaluación u otra evaluación independiente.
NOTA: Las leyes fiscales cambian periódicamente, y debe consultar con un profesional de impuestos para obtener el asesoramiento más actualizado. La información contenida en este artículo no pretende ser un consejo fiscal y no sustituye el asesoramiento fiscal.