Cómo calcular su factura de impuesto a la renta como contratista independiente
Si usted es un contratista típico (o cualquier tipo de propietario de una pequeña empresa), una de las cosas más difíciles de su situación fiscal es la variabilidad de sus ingresos.
Si su ingreso fluctúa de mes a mes, le interesará especialmente leer la respuesta a esta pregunta, donde se presenta un método que puede usar cualquier propietario de una pequeña empresa para estimar su factura de impuestos.
Pregunta del lector:
Estoy casado y soy madre de tres hijos. Estoy trabajando para alguien que me llama un contratista independiente. Es mi responsabilidad pagar mis propios impuestos y no sé por dónde empezar.
Mi esposo trae a casa $ 495.00 por semana después de impuestos y él reclama a los niños. Hago desde $ 400 por semana hasta $ 800 una semana antes de impuestos y no tengo idea de lo que debería dejar de lado. Estoy perdido y estoy perdiendo el sueño por esto. No quiero hacer nada mal.
Firmado: Muy confundido
Respuesta:
No seas. No es un contratista independiente lo que determina cómo se paga el impuesto a la renta, sino la forma legal de propiedad de la empresa .
Si su empresa no está incorporada , por ejemplo, usted es propietario único o está en sociedad , los ingresos y gastos comerciales simplemente se registran en un formulario separado ( T2125 ) que forma parte de su declaración regular de impuestos personales T1 ( estas listas del Índice de gastos comerciales) muchos gastos comerciales comunes y explica las reglas de deducciones del impuesto sobre la renta relacionadas con cada gasto).
Los ingresos de su negocio menos los gastos comerciales determinan si tiene una ganancia o una pérdida para el año. Si tiene ganancias, se agrega a sus otros ingresos; si tiene una pérdida, se resta. (Esta es una de las muchas ventajas de comenzar un negocio de forma paralela: las pérdidas en los primeros años de negocios pueden cancelarse contra el empleo regular u otros ingresos).
Consulte Cómo reclamar los gastos en una pérdida comercial en los impuestos canadienses ).
El artículo Your First Business Income Tax Return lo guiará a través del proceso de completar su declaración T1.
Para obtener más información sobre los gastos comerciales, etc., consulte el Impuesto a la renta canadiense y su pequeña empresa .
Cómo calcular cuánto dinero se debe reservar para el impuesto sobre la renta
Si este es su primer año en el negocio, puede aproximarse a la cantidad de dinero que necesita para apartar estimando sus ingresos y su categoría impositiva.
- Si ganó $ 400 por semana durante todo el año, su ingreso antes de impuestos sería de $ 22,400, así que por lo que ha dicho, este es el más bajo de sus ingresos.
- Si ganó $ 800 por semana durante todo el año, su ingreso antes de impuestos sería de $ 44,800, el más alto sería su ingreso.
Entonces podemos suponer que sus ingresos estarían en este rango y usar estas cifras para ver aproximadamente cuánto pagará el impuesto usando las tasas de impuesto a la renta canadienses de la Agencia Tributaria de Canadá para las personas que dicen que (por ejemplo) las tasas impositivas federales para 2017 son:
| Tasa de impuesto | Soporte de impuestos |
| 15.00% | Hasta $ 45,916 |
| 20.50% | $ 45,917- $ 91,831 |
| 26.00% | $ 91,832- $ 142,353 |
| 29.00% | $ 142,354- $ 202,800 |
| 33.00% | $ 202,801 y más |
En su caso, tanto las estimaciones bajas como las altas todavía están dentro del rango impositivo del 15%, por lo que debe intentar dejar de lado al menos $ 3,360 ($ 22,400 x 15%), y sería mejor si pudiera ahorrar $ 6,720 ($ 44,800 x 15%) para cubrir su potencial factura de impuestos.
Ahora no es tan simple, porque esta estimación no toma en cuenta los impuestos provinciales, que varían según la provincia en la que se encuentre, o el hecho de que presumiblemente tendrá varios gastos comerciales y deducciones de ingresos que disminuirán su lngresos netos. Ver tasas impositivas provinciales / territoriales.
Tenga en cuenta que se trata de estimaciones y cualquier pago en exceso o insuficiente se resolverá cuando complete su declaración de impuestos al final del año, pero reservar estos importes garantizará que no recibirá sorpresas desagradables en el momento de impuestos.
Años fiscales subsiguientes
Después de su primer año en el negocio (y su primera declaración de impuestos), se le pedirá que pague impuestos en cuotas trimestrales. La CRA le enviará avisos cada trimestre indicando la cantidad de impuestos que debe pagar de acuerdo con los ingresos comerciales del año anterior.
Tenga en cuenta que estas son solo estimaciones: si los ingresos de su negocio aumentan enormemente durante el año y continúa pagando solo la cantidad indicada en los avisos de pagos a plazos, puede terminar con una factura tributaria importante cuando presente su declaración anual. Para evitar este shock, puede aumentar sus pagos trimestrales estimando su factura de impuestos anual en función de su mayor ingreso comercial.
Por el contrario, si los ingresos de su negocio disminuyen drásticamente durante el año, puede reducir sus pagos trimestrales. De lo contrario, el pago en exceso será reembolsado en el momento de impuestos.
Después de cada año fiscal, la CRA actualiza los impuestos estimados para el año siguiente y esto se refleja en los pagos trimestrales.
Obtenga más información sobre el impuesto a la renta canadiense: