Pagos por impuestos comerciales: ¿cuáles son deducibles? ¿Que no son?
Este artículo analiza los diferentes tipos de impuestos que las empresas deben pagar y si son deducibles o no.
Antes de deducir impuestos
Algunas cosas a tener en cuenta:
- Solo puede deducir un impuesto en el año en que se pagó.
- Para ser deducible como un gasto comercial, el impuesto debe estar relacionado con el negocio. No puede deducir impuestos personales, como los impuestos sobre su propiedad personal o de casa o los impuestos pagados en actividades no relacionadas con el negocio.
¿Los impuestos a la renta son deducibles?
El IRS es muy claro al respecto: no puede deducir los impuestos federales sobre la renta. Estos son los impuestos que paga sobre los ingresos de su negocio, y no puede deducir los impuestos que pagó al IRS.
Los impuestos a los ingresos estatales pueden ser deducibles, dependiendo de su tipo de negocio y su estado.
Cómo y dónde deducir impuestos comerciales
Si su empresa es una corporación o sociedad, puede deducir los impuestos permitidos a través de su declaración de impuestos comerciales.
Si usted es una empresa pequeña o trabaja por cuenta propia, y presenta su declaración de impuesto comercial en el Anexo C junto con su declaración de impuestos personal, puede deducir los impuestos comerciales permitidos en la Línea 23.
¿Los deducibles de nómina son deducibles?
Si tiene empleados, la parte de su negocio de los impuestos sobre la nómina es deducible para usted.
Esto no incluye los montos retenidos del pago de los empleados por los impuestos federales a la renta o por los impuestos FICA (impuestos de Seguro Social y Medicare).
Por ejemplo, si tiene un total de $ 5,000 que le retuvo a sus empleados por concepto de impuesto FICA, debe pagar $ 5,000 adicionales como parte del empleador. La porción de su empleador es deducible como un impuesto.
¿Es deducible de impuestos de trabajo por cuenta propia?
Los dueños de negocios pagan impuestos por trabajo por cuenta propia para los beneficios de Seguro Social / Medicare. El monto se basa en el beneficio de la empresa, pero la empresa no paga estos impuestos; se les paga en la declaración de impuestos personal del individuo.
Al igual que los impuestos FICA pagados por los empleados, los impuestos de autoempleo no son deducibles. Pero, como parte del cálculo de su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia , puede deducir la mitad del monto del impuesto como parte del cálculo de su ingreso bruto ajustado personal.
Otros impuestos comerciales deducibles
Los impuestos que paga su empresa son un costo de hacer negocios. Además de los impuestos a la renta, puede deducir los gastos de otros impuestos que paga su empresa:
- Impuesto sobre ingresos brutos municipales o estatales
- Contribuciones del seguro de desempleo estatal y contribuciones a fondos estatales de discapacidad (dependiendo del estado)
- Impuesto sobre la renta estatal o impuesto de franquicia comercial estatal
- Impuestos sobre las ventas estatales, municipales o locales que pagó por compras comerciales
- Impuesto sobre bienes inmuebles o impuesto a la propiedad sobre bienes inmuebles propiedad de su empresa (pero consulte a continuación)
- Impuesto a la renta estatal
- Impuesto estatal no incorporado al negocio
- Impuesto a la propiedad tangible e intangible
- Aduanas, importación o impuesto a la tarifa
- Impuesto de licencia (para su licencia comercial, licencia de ciudad u otra)
- Impuesto de registro de vehículos comerciales
- Impuesto a la gasolina, dependiendo de cómo reclame los costos de millaje comercial (gastos reales vs. kilometraje estándar)
- Impuestos telefónicos y de telefonía celular
- Impuestos sobre los gastos de viaje de negocios, tales como impuestos de hotel, impuestos de viajes aéreos, impuestos de comidas, entretenimiento , lavandería, etc.
- Impuestos especiales e impuestos al combustible
- Impuestos misceláneos sobre artículos como cuotas de membresía, sellos, alquiler de cajas de seguridad y otros.
- Los impuestos sobre las cuotas de membresía son deducibles si las cuotas son deducibles. Solo las cuotas para organizaciones relacionadas con el negocio son deducibles.
Deducción de impuestos a la propiedad
Puede deducir el costo de los impuestos a la propiedad si el impuesto se basa en el valor tasado del bien inmueble. No puede deducir los impuestos a la propiedad pagados por lo que el IRS llama "beneficios locales"; es decir, para "beneficios y mejoras locales que tienden a aumentar el valor de su propiedad", incluidas las evaluaciones de calles, aceras, tuberías principales de agua, líneas de alcantarillado y estacionamientos públicos ".
Cómo deducir los impuestos a las ventas en las compras comerciales
Los impuestos sobre las ventas que paga por los artículos que compra para su negocio son deducibles si la compra en sí fue un gasto comercial deducible. No necesitas separarte; estos impuestos se consideran como parte del costo del artículo. Solo incluya la cantidad total que pagó, incluido el impuesto. Para una compra de un artículo grande, como un automóvil, el impuesto a las ventas se determina por separado; Consulte con su profesional de impuestos para ver cómo manejar esto.
Tomando Deducciones por Impuestos Estatales y Locales
Los impuestos a las ventas son solo un ejemplo de los impuestos estatales que son deducibles. Los impuestos a la renta estatales y locales pueden ser deducibles en su declaración del impuesto a la renta personal (utilizando el Anexo A). Si su empresa es una corporación o sociedad, la empresa puede deducir los impuestos estatales y locales como un gasto comercial, siempre que estén directamente relacionados con la actividad comercial.
Descargo de responsabilidad: este artículo incluye una lista simple con el propósito de proporcionar información general. No pretende ser un asesoramiento fiscal o legal, y no pretende mostrar todas las restricciones y calificaciones para deducir estos impuestos. Antes de intentar deducir los impuestos de su declaración de impuestos comerciales, consulte con su profesional de impuestos.
Para obtener más información sobre las deducciones por impuestos comerciales, consulte la Publicación 535 del IRS: Gastos comerciales.