Cómo calificar para una deducción de espacios de negocios en el hogar
En cada tipo de negocio, es posible que pueda hacer que sus gastos de espacio comercial en el hogar califiquen como una deducción fiscal.
Esta deducción puede estar disponible si usted es un empleado o si es dueño de un negocio. El primer paso es averiguar si califica para esta deducción.
Para cumplir con la prueba de calificación, el espacio comercial de su hogar debe cumplir con varios criterios:
- En primer lugar, este espacio de negocios en el hogar debe ser su lugar de negocios principal . Si su casa es el único lugar donde hace negocios, es fácil decir que es su lugar principal de negocios. Si hace negocios desde casa y también desde otra ubicación (una oficina, tal vez), importa la importancia relativa y la cantidad de tiempo que gasta en cada ubicación. Esto se considera caso por caso, así que hable con su profesional de impuestos si no está seguro.
- En segundo lugar, y el criterio más importante para poder deducir los gastos de la oficina en el hogar, es que el espacio que usted reclama debe usarse tanto de manera regular como exclusivamente para fines comerciales. Eso significa que no puede hacer nada más en ese espacio en ningún momento, y debe usarlo regularmente.
Cálculo de su espacio de la oficina doméstica
El segundo paso para tomar una deducción de negocios en el hogar es calcular el espacio de su oficina doméstica para fines de deducción de gastos, puede usar el método porcentual (dividiendo el área cuadrada de la oficina en casa por el total de pies cuadrados) o, si todas las habitaciones son aproximadamente iguales, divida el número de habitaciones utilizadas para los negocios por el número total de habitaciones.
No tiene que usar una habitación entera para su oficina en el hogar; solo debe poder separar esa área de otros usos y demostrar que se está utilizando exclusivamente para fines comerciales.
Una vez que haya determinado que reúne los requisitos y ha calculado su espacio, debe incluir información en su declaración de impuestos comerciales. Cómo y dónde ingresas esta información depende de tu tipo de negocio y de si eres el propietario de un negocio o un empleado.
Empresas que usan el Anexo C para Impuestos Comerciales
Si utiliza el Anexo C para determinar sus impuestos comerciales, puede usar el Formulario 8829 para calcular la deducción de su oficina en el hogar. Solo los propietarios únicos y los propietarios de LLC de un solo miembro pueden presentar impuestos comerciales en el Anexo C.
Además, las deducciones de gastos de oficina en el hogar para dueños de negocios que presentan el Anexo C son limitadas; no puede crear una pérdida comercial con estos gastos.
Obtenga más información acerca de cómo usar el Formulario 8829 para calcular los gastos de su oficina en el hogar.
Propietarios / Oficiales de corporaciones
Si su empresa es una corporación o corporación S , y usted es un funcionario de la corporación, se le paga como empleado. Los empleados pueden deducir algunos gastos de la oficina en el hogar si:
- El uso de su hogar por parte de la empresa es para la comodidad de su empleador, y
- No alquila ninguna parte de su casa a su empleador y utiliza esa parte de su casa para fines comerciales.
La prueba de "conveniencia del empleador" no es una regla clara; Depende de las circunstancias. Pero, en general, el empleador debe exigir el uso de la oficina central y es difícil probar si el empleado tiene una oficina en la ubicación comercial. Si su corporación está basada en el hogar, debería ser razonable demostrar que los gastos de su oficina en el hogar son deducibles.
Es posible deducir los gastos del uso comercial de su hogar como empleado de una corporación S, pero es complicado. Su mejor opción es hablar con su profesional de impuestos.
Socios en sociedades / LLCs de miembros múltiples
Si su empresa es una sociedad colectiva o LLC de múltiples miembros (gravada como sociedad), es posible que pueda reclamar una deducción de espacio de la oficina en el hogar de la misma manera que los empleados de las empresas.
El IRS dice:
"Se le puede permitir deducir los gastos ordinarios y necesarios no reembolsados que pagó en nombre de la sociedad (incluidos los gastos calificados para el uso comercial de su hogar) si se le requirió pagar estos gastos según el acuerdo de asociación".
Para empleados y socios
Los empleados y socios pueden reclamar algunos gastos de la oficina en el hogar como gastos personales, utilizando el Anexo A en la declaración del impuesto sobre la renta personal del individuo. Las deducciones son más limitadas que para propietarios de negocios que presentan el Anexo C.
William Perez, Guía para la Planificación Tributaria, dice que, como empleado, puede deducir un porcentaje de su alquiler o hipoteca y servicios públicos, si la corporación no le ha reembolsado.
Para ayudarlo a determinar qué gastos de la oficina doméstica puede deducir como empleado o socio, la Publicación 587 del IRS: Uso comercial del hogar tiene una hoja de trabajo que lo lleva a través del proceso de determinar lo que puede incluir en el Anexo A.
Para obtener más información sobre el uso empresarial de su hogar y oficinas en el hogar
- IRS Tax Topic 509: Uso comercial del hogar
- Publicación 587 del IRS: Uso comercial de su hogar
- Instrucciones para el Formulario 8829-Gastos para uso comercial de su hogar (PDF)
Descargo de responsabilidad: la información en este sitio tiene la intención de proporcionar una descripción general de un tema, con más recursos que puede consultar. El autor no es CPA o abogado y esta información no pretende ser un consejo legal. Cada situación es diferente. Antes de tomar decisiones fiscales, consulte con su asesor fiscal,
.