Aprenda cómo completar sus formularios 1099-MISC
# 1 - ¿Qué haces con este formulario 1099-MISC?
# 2 - ¿Qué impuestos debe a este ingreso?
Debe declarar el ingreso en su declaración de impuestos personal y debe pagar ambos impuestos sobre la renta e impuestos sobre el trabajo por cuenta propia (Seguro Social / Medicare) en este ingreso. Aquí están los detalles:
¿Qué haces con el formulario 1099-MISC que recibiste?
Un formulario 1099-MISC se utiliza para informar montos pagados a personas que no son empleados (contratistas independientes y otras empresas a quienes se realizan pagos).
Los no empleados reciben un 1099-MISC cada año al mismo tiempo que los empleados reciben los formularios W-2, es decir, a fines de enero, por lo que la información se puede incluir en la declaración del impuesto sobre la renta del destinatario.
Si está haciendo su propia declaración de impuestos usando un programa de software de impuestos , se le preguntará si tiene algún ingreso de 1099. En este punto, puede incluir la información del formulario que recibió.
Si tiene un preparador de impuestos para su declaración personal, entregue el formulario a su preparador junto con sus otros documentos.
¿Tiene que pagar impuestos de Seguro Social y Medicare sobre el ingreso 1099?
Sí. Cada contribuyente de los Estados Unidos debe pagar los impuestos de Seguridad Social y Medicare sobre sus ingresos. Para las personas que trabajan por cuenta propia, estos impuestos se denominan impuestos de autoempleo . Los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia se calculan en la declaración del impuesto federal sobre la renta del individuo en función de los ingresos netos del negocio.
¿Cómo se incluyen 1099 ingresos en su declaración de impuestos?
La forma en que reporte los ingresos de 1099-MISC en su declaración de impuestos depende del tipo de negocio que posee.
Si usted es propietario único o propietario de LLC de un solo miembro , declara 1099 ingresos en el Anexo C-Ganancias o pérdidas de negocios . Cuando completa el Anexo C, informa todos los ingresos y gastos del negocio. La presentación de informes sobre los gastos comerciales, como los honorarios pagados a los profesionales, las compras de suministros o equipos comerciales y los gastos de la oficina comercial, reducen los ingresos netos de su negocio.
El ingreso neto de su Anexo C se incluye en la Línea 12 de su declaración del impuesto a la renta personal junto con todas las otras fuentes de ingresos, incluidos los ingresos como empleado y los ingresos de la inversión. Sus impuestos sobre la renta personal están determinados por su ingreso bruto ajustado total.
Si su empresa es una sociedad colectiva, una LLC de múltiples miembros o una corporación , sus ingresos de 1099 se informan como parte de su declaración del impuesto sobre la renta comercial.
¿Por qué no se retiran los impuestos de mi ingreso 1099-MISC?
Los empleadores no están obligados a retener los impuestos federales a los ingresos de los que no son empleados, excepto en circunstancias específicas, como la retención de respaldo (se discutirá más adelante). Los empleadores tampoco retienen los impuestos de Seguridad Social y Medicare a los que no son empleados.
¿Tiene que pagar impuestos de trabajo por cuenta propia sobre el ingreso 1099 si tiene impuestos FICA retenidos de los ingresos del empleo?
Sí, si tiene un ingreso de 10099, se considera que trabaja por cuenta propia y tendrá que pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia ( impuestos de Seguridad Social y Medicare) sobre este ingreso. Esto es cierto incluso si no presenta un Anexo C.
Los salarios imponibles de la Seguridad Social están limitados a un máximo cada año. En primer lugar, se consideran los salarios del empleo, luego los ingresos del trabajo por cuenta propia, hasta que se alcance el nivel máximo anual de ingresos imponibles.
No hay un máximo en impuestos de Medicare, por lo que todos los ingresos de empleo y autoempleo están sujetos a impuestos de Medicare.
¿Por qué se retuvo el impuesto a la renta de su ingreso 1099-MISC?
En la mayoría de los casos, no se retengan impuestos federales a los empleados que no son empleados. Pero hay una circunstancia en la que el IRS requiere una retención de respaldo : si el no empleado no ha proporcionado un número de identificación fiscal o si la identificación del contribuyente falta o es inválida, el IRS envía un aviso al beneficiario que requiere que comience la retención de respaldo.
¿Qué pasa si tiene ingresos pero no forma 1099-misc? ¿Todavía tiene que pagar impuestos sobre este ingreso?
Todos los ingresos deben ser informados al IRS y los impuestos deben pagarse en todos los ingresos. Es posible que el beneficiario haya olvidado preparar y presentar un formulario 1099-MISC para los ingresos que se le pagaron. Lo más probable es que el beneficiario no le haya pagado $ 600 o más en un año calendario, en cuyo caso, no se debe presentar 1099-MISC ante el IRS y se debe entregar al trabajador.
Si recibe pagos de varios beneficiarios, puede o no tener un formulario 1099-MISC para que coincida con todos los pagos, pero igual debe informar y pagar impuestos sobre todos los 1099 ingresos anuales.
Para obtener más información sobre los ingresos de 1099, consulte este artículo del IRS sobre Informes de ingresos varios.
¿Qué pasa si no soy autónomo?
Si no se considera un trabajador independiente , la forma en que declare este ingreso en su declaración de impuestos personal depende de dónde se encuentre en el formulario 1099-MISC.
- Si el ingreso se informa en el Cuadro 3, Otros ingresos, incluya la información en este 1099-MISC en la Línea 21, Otros ingresos.
- Si su ingreso 1099-MISC ha sido reportado en el Recuadro 7, Ingreso No-Empleado, también reporte este ingreso en la Línea 21 de su declaración de impuestos personal.
El IRS dice:
Si no es un empleado del pagador, y no tiene un negocio o negocio por cuenta propia, debe declarar los ingresos en la línea 21 del Formulario 1040 y los gastos en el Anexo A (Formulario 1040) (PDF), Deducciones detalladas .