El Servicio de Rentas Internas realiza auditorías fiscales en empresas e individuos para garantizar que se declaran todos los ingresos, que las deducciones de gastos son legítimas y, en general, para garantizar que la empresa cumpla con las leyes fiscales. Una auditoría fiscal puede ser un proceso aterrador, pero es más fácil sobrevivir si tiene la información a mano. Pasaremos por el proceso paso a paso para mostrarle que es un proceso bastante simple y que puede salir intacto del otro lado. Ciertamente no garantiza que no tendrá multas o sanciones, pero puede ayudarlo a comprender mejor el proceso.
01 - ¿Por qué el IRS audita mi negocio?
02 - ¿Necesito un representante de impuestos para ayudarme con una auditoría del IRS?
Siempre tiene la opción de que alguien lo ayude con el proceso de auditoría del IRS. Puede decidir que su representante haga todo el trabajo o que su representante lo acompañe a la auditoría. La mejor persona para representarlo puede ser la persona que preparó su declaración de impuesto comercial. Si su preparador de impuestos fue un CPA, un abogado de impuestos o un Agente inscrito, puede representarlo ante el IRS; lea este artículo para obtener más información sobre quién puede representarlo en una auditoría tributaria del IRS.
03 - ¿Cuáles son los tipos de auditorías del IRS?
El IRS puede decidir auditar su negocio de una de estas tres maneras:
- Por correspondencia (carta), solicitando información por correo
- Por auditoría de la oficina, requiriendo que vaya a la oficina del IRS para la auditoría, o
- Mediante auditoría de campo, en la que un agente del IRS vendrá a su empresa para realizar la auditoría.
Lea más sobre este tipo de auditorías.
04 - ¿Cuál es el proceso general para una auditoría del IRS?
El proceso para una auditoría fiscal del IRS es bastante simple, para todos los tipos de auditorías. Recibe una notificación, recopila información y la envía antes de la fecha límite o la fecha del nombramiento, el IRS revisa su respuesta y emite una determinación. Por supuesto, hay más en el proceso que eso.
05 - Preparación para una auditoría fiscal del IRS
Antes de que el IRS se presente para auditar su negocio, es útil saber qué hacer. Lo primero que debe hacer es obtener ayuda de su preparador de impuestos u otro asesor fiscal. Luego, obtenga sus registros de impuestos comerciales en orden. También se incluyen en este artículo algunos consejos sobre en qué se enfocaría el IRS durante la auditoría.
06 - Mi negocio casero está siendo auditado. ¿Que debería hacer?
Las auditorías de negocios en el hogar involucran varios factores adicionales, incluida la determinación de si el área reservada para el negocio se usa "regular y exclusivamente" para fines comerciales. CPA Gail Rosen responde algunas preguntas sobre cómo prepararse para una auditoría de negocios en el hogar.
07 - ¿Cómo solicito una determinación del IRS?
Si no está de acuerdo con la determinación del IRS que resulta de su auditoría, puede llevar su caso al tribunal fiscal o pasar por el proceso de apelación. Existe un proceso de apelación simple si el monto total que debe (incluidas multas y sanciones) es de $ 25,000 o menos, y un proceso formal para cantidades más grandes adeudadas. La clave para conseguir que se escuche su apelación es presentarla oportunamente y basar su apelación en la ley tributaria, no basada en motivos morales, religiosos, políticos, constitucionales, de conciencia o similares.
08 - ¿Qué pasa si decides ir a la corte de impuestos? ¿Qué sucede allí?
Scott Estill habla sobre la Corte Tributaria de EE. UU., Cómo llega un caso a la corte tributaria, qué sucede durante el proceso judicial, cuáles son sus derechos a medida que se va a la Corte Tributaria y su derecho a apelar.
Un ex abogado del IRS. El Sr. Estill actualmente practica leyes en el área de Denver, con una práctica centrada en la legislación fiscal. También es autor de varios libros sobre impuestos, ¡incluido Tax This! Una guía interna para hacer frente al IRS.
09 - ¿Cómo puedo evitar que el IRS audite mi negocio?
El IRS audita a las empresas por una variedad de razones, y es posible que no pueda evitar una auditoría, pero puede minimizar los problemas resultantes de una auditoría mediante la incorporación de prácticas comerciales sólidas en su empresa. Conozca las seis áreas a las que presta atención IRS y cómo minimizar sus posibilidades de ser auditado para estas prácticas.