¿Cuál es la tasa de impuesto a la pequeña empresa?
Cuando piensas en "impuestos a las empresas", piensas en la tasa de impuesto a la renta federal y estatal.
Pero la Federación Nacional de Negocios Independientes dice que la mayoría de las pequeñas empresas no pagan el impuesto a la renta a una tasa comercial. Alrededor del 75% de las pequeñas empresas no son corporaciones. Este gran porcentaje de pequeñas empresas son entidades "de paso" , que pagan impuestos a la tasa impositiva personal del propietario.
Dado que las tasas impositivas de las pequeñas empresas (no corporativas) están vinculadas a los ingresos totales del propietario de la empresa, debemos analizar las tasas del impuesto a la renta que entrarán en vigencia a partir de 2018 y continuarán por 8 años.
¿Cuál es la tasa de impuesto corporativo?
Las empresas más grandes y las que tienen impuestos como corporaciones tendrán el mayor recorte de impuestos según la nueva ley tributaria. La tasa del impuesto corporativo se ha reducido de una tabla con los impuestos corporativos más altos al 37% a un 21% fijo. Este cambio no tiene fecha de vencimiento.
¿Qué otros impuestos paga un negocio?
Además de los impuestos a la renta, la mayor factura de impuestos que pagan las pequeñas empresas es por los impuestos a la nómina.
Estos impuestos se basan en la paga del empleado a una tasa de 7.25% en la nómina bruta de los empleados. Otros impuestos a la nómina, como los impuestos de desempleo y los impuestos de compensación a los trabajadores, aumentan la cantidad de impuestos que debe pagar un empleador.
Otros impuestos que su empresa probablemente pagará incluyen:
- Impuestos a las ganancias de capital sobre inversiones comerciales y sobre la venta de activos comerciales. Las ganancias de capital a largo plazo (mantenidas más de un año) se gravan a diferentes niveles, dependiendo de los ingresos del negocio. Las ganancias de capital a corto plazo se gravan como ingresos ordinarios.
- Las empresas deben pagar impuestos sobre la propiedad de bienes inmuebles (terrenos y edificios) propiedad de la empresa.
- Su empresa también debe pagar impuestos sobre los dividendos de las inversiones comerciales.
¿Qué pasa con los impuestos estatales para las empresas?
La nueva ley tributaria también afectará los impuestos estatales sobre la renta (para los estados que tienen un impuesto a las ganancias) y otros impuestos estatales. Algunos estados tienen un clima fiscal empresarial mejor que otros; The Tax Foundation clasifica a los estados en su situación fiscal comercial, con todos los impuestos tomados en cuenta.
Algunos de los cambios en la ley de reforma tributaria que pueden afectar su negocio, dependiendo de en qué estado haga negocios. Los estados están considerando los https://taxfoundation.org/publications/state-business-tax-climate-index/ efectos del nuevo ley de Impuesto; algunos estarán en línea con las disposiciones fiscales federales y otros no.
¿Cómo pagan los pequeños empresarios los impuestos?
La mayoría de las pequeñas empresas son propiedad de individuos. Como se discutió anteriormente, las sociedades, las LLC y las empresas de propietario único no pagan impuestos comerciales, pero el impuesto se transfiere a los propietarios y los propietarios lo pagan en sus declaraciones impositivas personales . Por lo tanto, hacer la pregunta sobre la cantidad de impuestos que pagan se confunde en el impuesto adeudado por el individuo para todas las formas de ingresos, no solo los ingresos del negocio.
El único tipo de negocio que paga impuestos por sí mismo es una corporación. Los propietarios de la corporación no pagan ningún impuesto sobre las ganancias de la corporación, pero están sujetos a impuestos sobre sus ingresos si trabajan como empleados, y tributan sobre los ingresos por dividendos que reciben (el llamado problema de "doble imposición").
Teniendo en cuenta la tasa efectiva de impuestos
Las pequeñas empresas de todo tipo pagan una tasa impositiva efectiva promedio estimada de 19.8 por ciento . La tasa de impuesto efectiva es la tasa promedio de impuestos para una empresa o un contribuyente individual. La tasa de impuesto efectiva se calcula dividiendo el total del impuesto pagado por el ingreso gravable. La otra forma de ver las tasas impositivas es la tasa impositiva marginal, que es la tasa más alta pagada por la empresa o el individuo. La tabla de tasas impositivas corporativas , por ejemplo, tiene diferentes tasas impositivas para diferentes niveles de ingresos corporativos.
No me gustan los promedios porque no te dicen mucho sobre los extremos de la curva. Ya sabes lo que dicen: si metes la cabeza en el horno y los pies en el congelador, en promedio estás en lo cierto.
De acuerdo con el informe de la SBA mencionado anteriormente,
Las empresas de propiedad única enfrentan una tasa del 13.3 por ciento, las pequeñas sociedades enfrentan el 23.6 por ciento y las pequeñas empresas S enfrentan el 26.9 por ciento. Si bien no es directamente comparable, la tasa que enfrentan las pequeñas empresas C es del 17,5 por ciento.
Diferencias de ingresos netos en tipos de negocios
Lo que es más interesante para mí en este informe de la SBA son las estadísticas sobre los ingresos netos.
Casi el 60 por ciento de las pequeñas empresas individuales tienen un ingreso neto de menos de $ 10,000, mientras que solo el 3.1 por ciento tiene un ingreso neto de al menos $ 100,000. Por otro lado, más del 18 por ciento de las pequeñas corporaciones S tienen un ingreso neto de al menos $ 100,000.
El mayor ingreso para las empresas sería un factor para explicar su mayor tasa de impuestos.
¿Qué hay de los impuestos para las empresas LLC?
Si se pregunta por qué las compañías de responsabilidad limitada (LLC) no figuran en la lista, recuerde que el tipo de negocio LLC no se considera una entidad tributaria por parte del IRS. Una LLC con un propietario se grava como un propietario único, con responsabilidad fiscal calculada en el Anexo C de la declaración de impuestos personal del propietario. Las LLC de múltiples miembros se gravan como asociaciones. En ambos casos, los impuestos LLC se transfieren a sus propietarios.