Todavía no sabemos mucho sobre cómo se implementará la nueva ley fiscal, pero sí tenemos una idea de los beneficios.
Esto es lo que deberían saber los propietarios de pequeñas empresas y autónomos.
Hay una nueva deducción del 20 por ciento para los ingresos de transferencia.
El titular de la factura de impuestos para muchas empresas es el nuevo tratamiento del "ingreso traspasado", o ingreso que informan los individuos de entidades comerciales más pequeñas (piense en LLC, sociedad, corporación S o en el Anexo C). Este tipo de empresas no están sujetas a ningún impuesto a nivel corporativo; en cambio, las empresas calculan sus ganancias, y luego ese ingreso se transfiere a los propietarios y se grava como ingreso personal ordinario a su regreso. Los trabajadores independientes que reciben formularios 1099 generalmente también son elegibles para esta deducción.
La regla anterior frente a la nueva regla: antes de la nueva ley, los ingresos pasados simplemente se gravaban como ingreso ordinario. Ya sea que recibió $ 100 en salarios o en ingresos transferidos, se les gravó de la misma manera, a una tasa ordinaria graduada, hasta un máximo de 39.6 por ciento.
Ahora, hay una deducción del 20 por ciento para los dólares de transferencia que no estaba en vigencia antes-buenas noticias para propietarios de pequeñas empresas y autónomos. Supongamos que es propietario de una pequeña empresa con un ingreso transferible calificado: según la nueva ley, la tasa bajó del 39.6 por ciento al 37 por ciento. Pero una vez que contabilice la deducción del 20 por ciento, sus impuestos serían efectivamente del 29.6 por ciento, dice Joe Rosenberg, investigador asociado del Centro de Políticas de Impuestos de Urban-Bookings, un grupo de expertos no partidista.
Ahora puede cancelar el costo total de la mayoría de los equipos comerciales por adelantado.
¿Cuántos "bienes de capital" ha comprado para su pequeña empresa, o para utilizar profesionalmente como un profesional independiente? Un activo de capital es cualquier tipo de equipo de larga duración que utilice para el trabajo que aumente la productividad a lo largo de los años. (Piense en maquinaria y equipo comercial; esto abarcaría cosas como computadoras, software o incluso automóviles). La nueva ley hace que sea mucho más atractivo -y más barato, venga el tiempo de impuestos- hacer estas "inversiones" a largo plazo en su negocio.
La regla anterior frente a la nueva regla: antes de la revisión fiscal, si compraba equipo comercial, tenía que depreciarlo durante varios años en su declaración de impuestos (lo que significa que no podía cancelar el monto total al que lo compró) en un año cualquiera, pero tuvo que repartir la deducción sobre muchos). Ahora, puede deducir el costo total de "prácticamente cualquier activo de capital" el primer año que lo compre, dice Rosenberg. "Si ya vas a comprarlo, puedes sacarle un gran partido", dice Slott. Solo asegúrese de que realmente necesita el artículo y no solo lo compra por los posibles beneficios fiscales.
Los empleados, cualquiera que reciba un formulario de impuestos W-2, ya no pueden deducir los gastos de su bolsillo.
Trabajadores independientes, tome nota: ¿Es usted un profesional independiente en el sentido coloquial, a los ojos del IRS, o de ambos?
En una conversación, un "profesional independiente" solo significa alguien que a menudo trabaja para varias compañías y no está comprometido con una sola a largo plazo. Pero en lo que respecta a la legislación fiscal, un profesional independiente es técnicamente alguien que recibe ingresos sin impuestos retenidos (y un formulario 1099 ), mientras que un empleado recibe sus salarios menos impuestos retenidos (y un formulario W-2). "Tenga cuidado: muchas personas que se consideran profesionales independientes en realidad son pagadas como empleados", dice Phyllis Jo Kubey, una agente inscrita en Nueva York, NY. La nueva ley fiscal tiene algunos cambios clave para deducir los gastos de su bolsillo.
La regla anterior frente a la nueva regla: antes, las personas pagadas como empleados podían deducir los gastos profesionales de su bolsillo en su declaración de impuestos utilizando el formulario 2106. Ahora, "eso ha sido completamente eliminado con la nueva ley tributaria", dice Kubey.
Pero si ha adquirido el hábito de hacer un seguimiento de esos gastos comerciales, no se detenga todavía: existe la remota posibilidad de que algunos estados apliquen disposiciones para que los empleados deduzcan esos gastos. Si es un empleado, considere negociar con su empleador el reembolso de los gastos comerciales que solía deducir.
Palabra final
Si está pensando en ponerse en marcha por su cuenta, primero asegúrese de contar con un sólido fondo de emergencia (desea poder mantenerse a flote durante unos buenos seis meses) y una buena idea de su tolerancia al riesgo. Y asegúrese de que la nueva ley fiscal no sea su principal motivación. "Estas leyes podrían cambiar", dice Ed Slott, CPA. "Siempre haz lo mejor para tu negocio sin importar los impuestos. No debería ser al revés ".
Con Hayden Field