Respuestas a sus preguntas sobre impuestos como contratista independiente
En este artículo, descubrirá cómo pagar usted mismo, cómo debe pagar impuestos sobre los ingresos de su negocio y cómo puede ahorrar dinero en sus impuestos comerciales deduciendo los gastos comerciales.
¿Qué es un contratista independiente?
Un contratista independiente es simplemente alguien que trabaja para otra persona, pero no como empleado. Para efectos del impuesto a la renta, se le considera propietario único. La designación de "propietario único" es simplemente la forma predeterminada de pequeña empresa. No necesita pagar para registrar su negocio en su estado o con el IRS, y no necesita incorporarse (formar una corporación).
¿Cómo afecta ser un contrato independiente mi paga?
Todavía se le paga por el trabajo que hace en su negocio, pero sus pagos no son un salario o salario. Estos pagos son ingresos comerciales. Usted no obtiene un salario de su negocio. El dinero que recibe por su trabajo o sus productos va a su cuenta de cheques comercial (sí, debe tener una cuenta bancaria comercial separada). Puedes sacar dinero del negocio (se llama "sorteo"), pero no como un salario porque eres un propietario , no un empleado.
La cantidad que saca como propietario no afecta sus impuestos; debe pagar impuestos sobre TODO el ingreso de su negocio, ya sea que lo saque o no.
Debido a que usted no es un empleado, los pagos que recibe de su negocio no tienen ninguna retención fiscal del impuesto federal a la renta tomada de ellos, y no hay deducciones para la seguridad social o Medicare.
Por supuesto, no puede salirse del pago de impuestos, y aún así debe pagar el impuesto federal y estatal a sus ingresos de su trabajo como contratista independiente, a través de la declaración de impuestos comerciales. Los impuestos para la seguridad social y Medicare también deben pagarse; este impuesto combinado se denomina impuesto de autoempleo para contratistas independientes.
¿Cómo funciona ser propietario único / contratista independiente para los impuestos?
Cuando prepare sus impuestos sobre la renta personal, también preparará un formulario llamado Anexo C , que enumera los ingresos de su negocio de todo su trabajo de contratación, menos los gastos. Muchos IC pueden presentar lo que se denomina un Anexo C-EZ, en el que simplemente enumera sus ingresos totales y resume sus gastos. Solo toma unos minutos completarlo.
¿Qué gastos puedo deducir como contratista independiente?
Puede deducir los gastos comerciales típicos que ha pagado. Para cualquier gasto, debe tener excelentes registros , realizados en el momento del gasto, para demostrar que se trata de un gasto comercial y el monto del gasto, en el caso de una auditoría. Aquí hay una lista de deducciones de impuestos comerciales de la A a la Z.
Desea tomar tantas deducciones legítimas como pueda. Pero debe poder demostrar que el dinero se gastó y que fue para fines comerciales.
¿Cómo sé qué gastos son para el negocio?
El IRS dice que solo los gastos que tienen un propósito comercial específico pueden deducirse. Si desea deducir gastos, estos deben ser claramente para su negocio, no personales . Además, los gastos deben estar claramente documentados, con la fecha, monto y propósito comercial.
¿Tendré que pagar un impuesto estimado trimestral ?
Si su empresa tiene ganancias, es posible que tenga que hacer pagos estimados para sus impuestos comerciales. Pero, si tiene otras fuentes de ingresos, es posible que pueda aumentar su retención en los ingresos de un trabajo para tener en cuenta los impuestos adicionales sobre la renta y los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia que podría tener que pagar. Para que quede claro, los impuestos estimados deben cubrir tanto sus impuestos federales a la renta como los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia que debe a la Seguridad Social y Medicare.
Primero, vea si puede aumentar la cantidad retenida de su sueldo de otras fuentes de ingresos. Si no tiene montos de retención para ajustar, puede necesitar ayuda para determinar si tendrá que pagar impuestos estimados sobre sus ingresos como contratista independiente. Si tiene ingresos del año anterior, puede usarlos como base para calcular su factura de impuestos estimada o trabajar con un asesor fiscal.
El tema de impuestos suena complicado. ¿Tendré que pagarle a otra persona para que pague mis impuestos?
Es posible que necesite ayuda con (a) el Anexo C o el Anexo C-EZ, (b) el Anexo SE para calcular el monto de los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, y (c) el cálculo de los impuestos estimados adeudados. Si tiene una declaración de impuesto comercial simple, sin empleados o inventario de productos, puede utilizar uno de estos servicios de preparación de impuestos comerciales en línea.
¿Recibiré un W-2 para fines del impuesto a las ganancias?
En lugar de recibir un W-2 en enero de cada año, recibirá un formulario 1099-MISC que muestra la cantidad total que ganó de cada cliente para quien trabajó durante ese año. Si sus pagos de un cliente son menos de $ 600, no recibirá un formulario 1099-MISC, pero aún debe incluir el monto que le pagaron en su declaración de impuesto comercial.
¿Cómo pago los impuestos a la renta sobre mis ingresos como contratista independiente?
Primero, debe determinar el ingreso neto de todas sus actividades comerciales. Los ingresos de su trabajo como subcategoría se registran en el Anexo C. Ingresos de su trabajo cuando se incluye un CI, luego se toman las deducciones, para obtener un número de ingreso neto. Este número se lleva a la Línea 12 de su Formulario 1040. Se agrega con cualquier otro ingreso, y luego el impuesto se calcula sobre su ingreso bruto ajustado total.
¿Qué pasa con los impuestos estatales sobre la renta?
La mayoría de los estados tienen impuestos a la renta, y sí, debe pagar esos impuestos estatales sobre sus ingresos como contratista independiente.
¿Cómo se calcula e incluye el impuesto al trabajo por cuenta propia en mi declaración de impuestos?
El monto del ingreso neto (la "ganancia") de su Anexo C es para determinar la cantidad de impuestos de autoempleo que debe. Este cálculo se realiza en el Anexo SE . El resultado de este cálculo es un monto de impuesto que se suma al impuesto a la renta total que debe pagar.
Un ejemplo de impuestos para un contratista independiente:
Una contratista independiente, llamémosla Carol, trabaja para varios clientes en 2018 y ella gana un total de $ 18,000 por año, como se muestra en los formularios 1099-MISC que recibió. Ella no tiene otros ingresos, pero su esposo Tom tiene un trabajo de tiempo completo y presentan una declaración conjunta de impuestos.
Ella presenta un Anexo C-EZ para sus impuestos comerciales de 2018. Ella puede demostrar que condujo 250 millas ida y vuelta a las asignaciones de trabajo, por lo que (a la tasa de millaje del IRS para 2018 de 54.5 centavos por milla) puede deducir $ 86.25. Esto hace que sus ingresos netos de su negocio sean $ 18,000 menos $ 86.25, o $ 17,913,75. Este monto va en su 1040 en la línea 12: Ingresos (o pérdidas) comerciales.
Ella también debe pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia en $ 17,913,75. Ella puede usar un breve formulario Schedule SE. El resultado del cálculo de Schedule SE muestra que ella debe $ 2687.05 (15.3%) por impuestos de trabajo por cuenta propia. Carol recibe crédito por esta cantidad de beneficios de Seguridad Social. La mitad de esta cantidad ($ 1343.53) se deduce en la página 1 de su declaración del impuesto sobre la renta, para reducir su ingreso total bruto ajustado para el año.
Para contabilizar el impuesto adicional de trabajo por cuenta propia, Tom podría aumentar su retención de su trabajo, o Carol podría comenzar a pagar impuestos estimados, tomando el monto total de $ 2,687.05 y dividiéndolo por 4 y pagando un cuarto cada trimestre (15 de abril, julio) 15, 15 de octubre y 15 de enero de 2016).
Este es solo un ejemplo de cómo podrían funcionar los impuestos independientes a los contratistas. Su situación puede ser totalmente diferente, así que consulte con un profesional de impuestos o use uno de los programas de software de preparación de impuestos para ayudarlo a preparar sus impuestos.