Afortunadamente, hay muchas ventajas de dar a la caridad . Lo más importante, te hace sentir bien.
Sin embargo, a partir de 2018, otra cosa buena de las donaciones caritativas (deducciones fiscales) será más difícil de obtener.
Las deducciones fiscales caritativas van de la mano con la "deducción estándar". Para recibir una deducción impositiva caritativa, siempre hemos necesitado detallar nuestras deducciones y tener suficientes deducciones para superar la deducción estándar.
Según la nueva Ley de recortes y empleos fiscales, esa deducción estándar ha aumentado. Por ejemplo, ahora son $ 24,000 para una pareja casada que presenta una declaración conjunta. Además, agregue otros $ 1250 si tiene 65 años o más. Para una persona soltera, la deducción estándar asciende a $ 12,000 más $ 1550 para los mayores de 65 años.
Aunque la deducción fiscal de beneficencia se ha preservado en la nueva ley, para el donante caritativo promedio, puede no ser tan ventajoso detallar.
Sin embargo, hay algunas maneras de encontrar una ventaja fiscal para las donaciones benéficas.
Un método tiene que ver con una IRA (Cuenta de Retiro Individual) y solo si uno tiene 70-1 / 2. Pídale a su custodio de IRA que transfiera dinero directamente de su cuenta a una organización benéfica elegible. Esa acción, llamada Distribución Caritativa Calificada (QCD), no dará como resultado una deducción, pero puede disminuir su Ingreso Bruto Ajustado que resulta en una factura de impuestos más baja. Trabaje con su asesor financiero para asegurarse de que esto funcione para usted y para entender todos los puntos delicados, incluyendo cómo afecta su Distribución Mínima Requerida (RMD) y cualquier límite sobre cuánto puede transferir.
Otra posibilidad sería canalizar sus donaciones de caridad a través de un fondo asesorado por donantes . Dichos fondos se pueden configurar muy fácilmente con muchos bancos, intermediarios o fundaciones comunitarias y por tan solo $ 5000. Al agrupar sus contribuciones durante varios años en un año (lo que elimina el obstáculo de la deducción estándar), es posible que pueda tomar una deducción fiscal el año en que entregue el dinero a su cuenta. A continuación, puede distribuir los fondos a organizaciones benéficas a lo largo del tiempo.
Si puede hacer una donación deducible a la caridad, ya sea dando una cantidad significativa y teniendo suficientes otras deducciones para detallar o mediante uno de estos otros métodos, aquí hay algunas cosas que debe tener en cuenta.
01 - ¿Cómo funciona la deducción del impuesto a la renta para una donación caritativa?
Cuando un contribuyente toma una deducción caritativa, los ahorros aumentan a medida que aumenta el nivel impositivo. Cuanto más rico es, más ventajoso es dar caridad.
Para deducir una contribución caritativa, debe presentar el Formulario 1040 y detallar las deducciones en el Anexo A.
02 - ¿Cuándo se puede tomar una deducción de contribuciones benéficas?
03 - ¿Qué organizaciones caritativas se consideran calificadas?
La organización benéfica le dirá si su donación es deducible de impuestos, además puede buscarla en el sitio web del IRS.
Estos son los tipos de organizaciones donde generalmente puede tomar una deducción de impuestos por su contribución:
- Iglesias y otras organizaciones religiosas
- Organizaciones educativas exentas de impuestos
- Hospitales exentos de impuestos y algunas organizaciones de investigación médica,
- Agencias gubernamentales como un estado o división de un estado
- Organizaciones (también conocidas como fondos federados ), como un cofre comunitario, que cuentan con el respaldo del público
- Algunas fundaciones privadas que distribuyen las contribuciones que reciben a organizaciones benéficas públicas. Algunas fundaciones de operaciones privadas. Más sobre fundaciones .
- Algunas organizaciones de membresía que reciben más de un tercio de sus contribuciones del público en general.
Las deducciones fiscales caritativas no están permitidas para las contribuciones a un individuo, un gobierno extranjero, organizaciones benéficas internacionales, partidos políticos, campañas políticas, organizaciones de bienestar social, comúnmente conocidas como 501 (c) (4) , o comités de acción política.
04 - ¿Hay una deducción de impuestos caritativos para dar a nivel internacional?
Todos estamos preocupados por las buenas causas en el extranjero, y la mayoría de nosotros queremos dar a nivel mundial. Pero, ¿cuáles son las implicaciones para su deducción fiscal de beneficencia?
Si la organización benéfica está registrada en los EE. UU. Como una organización benéfica, puede tomar una deducción por su donación. Si la organización benéfica no está registrada, no hay deducción fiscal. Muchas, muchas organizaciones sin fines de lucro registradas en los Estados Unidos proporcionan ayuda internacional, especialmente para el alivio de desastres .
05 - ¿Cómo manejo las deducciones por donaciones no monetarias a una organización benéfica?
En cualquier caso, existen reglas para las donaciones no monetarias, como la propiedad o la ropa vieja, el mobiliario del hogar o el equipo de oficina.
Para propiedades de más de un año, la deducción generalmente es igual al valor justo de mercado de la propiedad.
La ropa donada y los artículos para el hogar deben estar en "buenas condiciones o mejor", según el IRS. Debe tener un recibo de los bienes de la caridad para reclamar una deducción. No puede deducir los artículos que arroja a un contenedor.
Es posible que necesite una evaluación calificada si dona un artículo o un grupo de artículos por los cuales dedujo más de $ 500.
06 - ¿Puedo obtener una deducción por donar mi automóvil?
Para recibir una deducción por la donación de un automóvil, camión, barco, avión o cualquier otro vehículo, el artículo debe valer más de $ 500. Además, debe tener un reconocimiento por escrito de la organización benéfica.
Vea nuestras sugerencias para un resultado feliz para usted, la organización benéfica y su automóvil.
07 - ¿Puedo tomar una deducción por mi trabajo voluntario?
Para la persona promedio, los gastos deducibles para el voluntariado no excederán la nueva deducción estándar.
08 - ¿Qué documentación se requiere para las deducciones por contribuciones benéficas?
La confirmación debe contener el nombre de la organización, la fecha de la contribución y el monto del regalo. Las organizaciones benéficas solo deben proporcionar acuse de recibo por escrito para donaciones superiores a $ 250, pero la mayoría ofrece algún recibo sin importar el tamaño de la contribución que proporcione.
Para las contribuciones de menos de $ 250, si no se ha proporcionado un recibo, será suficiente un cheque cancelado o un registro bancario. No puede deducir donaciones ocasionales que deposite en una caja de colección de caridad sin un recibo.
Si recibe algunos bienes o servicios a cambio de su donación, la organización benéfica debe especificar el valor de esos bienes o servicios. Solo puede deducir el monto de su donación que esté por encima de ese valor. La documentación de la organización benéfica debe detallar lo que es deducible.
09 - ¿Qué pasa si me paso por mi teléfono móvil?
10 - ¿Es la promesa que hice en un deducible de impuestos de sitio de crowdfunding?
Algunos sitios de crowdfunding como Crowdrise o Generosity de IndieGoGo pueden mostrar tanto campañas sin fines de lucro como individuos que recaudan dinero para otra persona.
Solo las organizaciones sin fines de lucro calificadas que recaudan fondos en estos sitios pueden proporcionar una deducción fiscal.
Busque alguna verificación del estado tributario de la organización que está recaudando fondos. Obviamente, si la campaña es para un individuo, negocio o producto, no habría una deducción impositiva caritativa.
Este artículo es solo para fines informativos. No pretende ser un consejo legal. Consulte otras fuentes, como el IRS, y consulte con un asesor legal o un contador.