Neto de impuestos es una definición contable que tiene en cuenta el impuesto estimado sobre una transacción comercial o de inversión. En su forma más simple, el neto de impuestos se calcula considerando los ingresos de una transacción y restando el impuesto pagado sobre ese ingreso. Neto de impuestos también se conoce como "después de impuestos" y otras veces como "poder adquisitivo", ya que el impuesto reduce la cantidad que puede utilizar para gastar.
¿Cómo funciona la red de impuestos?
Cualquier transacción comercial o de inversión que implique ingresos debe considerarse como neta de impuestos. El cálculo neto de impuestos es diferente según el tipo de ingreso:
- El ingreso ordinario o ganado es el ingreso de sus actividades comerciales, como las ventas de productos y servicios.
- El ingreso por ganancias de capital es el ingreso proveniente de la venta de activos comerciales (desde vehículos y equipos hasta todo el negocio) o inversiones.
En su forma más simple, por ejemplo, si gana $ 50,000 al año como propietario de un negocio independiente, debe pagar el impuesto a la renta sobre ese ingreso. Como usted es dueño de un negocio, no tiene retención de impuesto sobre la nómina. Debe pagar impuestos estimados durante todo el año. Incluir el costo de los impuestos sobre la renta y los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia en sus ingresos puede mostrarle sus verdaderos ingresos para el año.
¿Cómo se calcula la red de impuestos?
El neto de impuestos se calcula de manera diferente dependiendo de si su ingreso es un ingreso ordinario o un ingreso de ganancias de capital.
Veamos el ingreso ordinario primero:
Para una empresa, el ingreso ordinario que está sujeto a impuestos es el ingreso neto (ganancia) ; obtienes ingresos netos al restar los gastos de los ingresos. Su ingreso neto de su negocio en el ejemplo anterior es de $ 50,000. Para obtener el cálculo neto de los impuestos, debe restar los impuestos adeudados sobre esos ingresos: impuesto sobre la renta e impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (Seguro Social y Medicare).
Su tasa de impuesto a la renta se establece por su ingreso total del año menos deducciones y exenciones. En aras de la simplicidad, digamos que este ingreso comercial es su único ingreso; su tasa de impuestos sobre este ingreso sería del 25 por ciento, en función de la tasa de impuestos para ese nivel de ingresos. y su estado civil para efectos de la declaración Entonces su neto de ingresos fiscales es de $ 37,500. (El impuesto de trabajo por cuenta propia ha quedado fuera del cálculo).
¿Cómo funciona la red de impuestos para ganancias de capital?
El uso más común de la estrategia neta de impuestos es en la venta de activos comerciales que resultan en ganancias de capital . El monto de las ganancias de capital gravadas depende de la base (costo) del activo y la cantidad que vale en venta.
Los impuestos sobre ganancias de capital se basan en dos factores: el tipo de activo y la duración del mismo. Las tasas de impuestos sobre ganancias de capital difieren para bienes inmuebles, acciones y bonos, coleccionables y otros tipos de activos. Las tarifas también difieren en función del tiempo que el activo se mantiene; cuanto más tiempo tenga el activo, menor será la tasa de impuesto sobre las ganancias de capital.
Un ejemplo rápido:
Usted compró acciones por $ 100,000 hace dos años, y puede venderlas ahora a $ 120,000. Los $ 20,000 están sujetos a ganancias de capital. Si su tasa de impuesto es del 25 por ciento, solo recibirá $ 15,000 netos de impuestos.
¿Cómo funciona la red de impuestos para la venta de un negocio?
Si está considerando vender su negocio , incluir un cálculo neto de impuestos en sus discusiones puede ahorrarle mucho en su factura de impuestos. Cómo clasifica ciertas partes del precio de venta puede significar impuestos más bajos. La distribución de los pagos en la venta también puede extender los impuestos a lo largo de varios años.
Puede haber otras estrategias que pueda utilizar para minimizar el efecto fiscal de la venta de su negocio. Antes de comenzar las negociaciones, obtenga un profesional de impuestos que pueda ayudarlo con este complicado cálculo.
¿Por qué es importante hacer una red de cálculo de impuestos?
Digamos que está tratando de decidir si venderá algunos activos comerciales. No está seguro de si vender este año o el próximo. Hacer un cálculo neto de los impuestos para ambos años puede mostrarle qué año podría ser el mejor, lo que le da el efecto impositivo más bajo.
La cantidad neta de cálculos de impuestos también es útil porque le permiten ver diferentes formas de reducir sus impuestos. Por ejemplo, es posible que desee vender algunas inversiones, pero desea pagar el menor impuesto posible. Algunas de las inversiones pueden estar en acciones y bonos, mientras que otras pueden estar en IRA. Tener en cuenta los impuestos netos puede ayudarlo a decidir cuáles son las mejores inversiones para vender y el mejor momento.
Si usted es propietario de una pequeña empresa o un inversor, los cálculos de impuestos netos son una herramienta de planificación tributaria útil . Hable con su profesional de impuestos sobre el uso de estos cálculos para reducir su factura de impuestos.