Ingresos laborales para empleados y autónomos
El otro tipo es el ingreso pasivo que proviene de recolectar dinero por no hacer demasiado. El ingreso de inversión es pasivo porque básicamente solo recauda dividendos. Los ingresos pasivos también incluyen los ingresos por alquileres y las ideas de marketing en Internet.
Este artículo se enfoca en el ingreso activo y ganado y las implicaciones tributarias de recibir ingresos devengados. Es posible que tenga ingresos de otras fuentes pasivas, por lo que el ingreso obtenido no es igual a su ingreso bruto ajustado o su ingreso bruto para propósitos de cálculo del impuesto a las ganancias.
¿Cuál es el ingreso ganado?
El ingreso ganado es el ingreso imponible y los salarios que obtienes por trabajar. Incluye:
- Salarios, sueldo o propinas que gana al trabajar para otra persona o como empleado de su corporación.
- Ingresos de su trabajo en una empresa de su propiedad.
El ingreso ganado no incluye
- Intereses y dividendos
- Pensiones y beneficios de jubilación
- Seguridad Social
- Beneficios de desempleado
- Pensión alimenticia o manutención infantil.
Cómo el ingreso ganado afecta su declaración de impuestos
Ambos tipos de ingresos ganados (como empleado y como propietario de una pequeña empresa) están sujetos a impuestos. Además, todos los ingresos pasivos que recibe también están sujetos a impuestos, solo en una parte diferente de su declaración de impuestos.
Ingresos del trabajo como empleado
Los ingresos obtenidos como empleado incluyen no solo sueldos, salarios y propinas, sino también:
- Comisiones y bonificaciones
- La mayoría
- Se le pagaron beneficios por incapacidad a largo plazo antes de su edad mínima de jubilación, y
- Beneficios de huelga.
- Ingresos como empleado estatutario (gravados como trabajadores por cuenta propia)
Si usted es un empleado de otro negocio o trabaja como empleado en su corporación, se le gravará su ingreso bruto devengado del año.
A medida que prepara su declaración del impuesto sobre la renta para el año, está separando los ingresos obtenidos en la línea 7 de su declaración de impuestos.
Ingresos obtenidos como propietario de una empresa por cuenta propia
Si trabaja para usted y solo en una pequeña empresa, debe presentar una declaración de impuestos comerciales, generalmente en el Anexo C. El ingreso neto que informa de este negocio (ingreso bruto menos gastos comerciales deducibles) se considera su ingreso ganado del negocio ese año.
El ingreso neto que recibe como ingreso neto se considera ingreso del trabajo, con dos propósitos:
- Impuestos a la renta. Los ingresos netos de su negocio se incluyen en su declaración de impuestos además de los ingresos obtenidos de otras fuentes, para determinar su total de impuestos.
- Impuestos de trabajo por cuenta propia . Si su empresa tiene un ingreso neto positivo durante un año (es decir, es rentable), ese ingreso neto se usa para calcular los impuestos de trabajo por cuenta propia ( impuestos de Seguro Social y Medicare). Este impuesto se agrega a su impuesto sobre la renta en su declaración de impuestos personal.
- Accionista de la corporación S El IRS dice: "Si fue un accionista de más del 2% en la corporación S según la cual se establece el plan de seguro, el ingreso del trabajo es su salario de Medicare (recuadro 5 del formulario W-2) de esa corporación.
El crédito tributario por ingreso del trabajo
El crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) es un crédito tributario reembolsable disponible para personas y familias de bajos ingresos. El crédito se basa en el ingreso total ganado durante un año, de ahí el nombre. Algunos estados y gobiernos locales también tienen créditos fiscales disponibles.
William Pérez, Experto en Planificación Tributaria, tiene más información sobre cómo calificar y solicitar créditos impositivos sobre los ingresos ganados.
Exclusión del impuesto a la renta del trabajo extranjera
Si vive y trabaja fuera de los EE. UU., Algunos o todos sus ingresos pueden ser elegibles para ser excluidos de su ingreso del trabajo. Lea más sobre esta exclusión del impuesto a la renta extranjera.