Está haciendo negocios en varios estados y realiza ventas en esos estados. ¿Tiene que cobrar el impuesto a las ventas?
Si debe cobrar el impuesto a las ventas depende de varios factores:
1. El producto o servicio que está vendiendo.
2. Dónde está vendiendo desde (su ubicación comercial), y
3. A quién le está vendiendo (la ubicación de su cliente).
En este artículo, solo estamos viendo la cuestión de si necesita cobrar el impuesto a las ventas.
La cuestión de cuánto cobrar no se trata aquí.
Hacer negocios en un estado: el concepto de Nexus
Usted (su empresa) debe recopilar, informar y pagar impuestos sobre las ventas en todos los estados en los que tenga un nexo (presencia de impuestos sobre las ventas) , para las ventas que realizó en ese estado. La determinación de nexus se basa en ciertas actividades o presencia física en un estado que requiere que se cobre el impuesto a las ventas sobre las ventas imponibles en ese estado.
Algunas posibles formas de nexo pueden determinarse
Éstos son algunos de los factores determinantes más comunes del nexo a los fines del impuesto a las ventas:
- Si posee o mantiene una oficina, casa de distribución, almacén u otros lugares de negocios, ya sea directamente o por una subsidiaria
- Si usted es un minorista fuera del estado que tiene un representante en el estado (permanente o temporalmente)
- Si tiene un representante de empleados que solicita ventas en el estado
- Si tiene un corredor independiente o un corredor de bolsa que tiene un contrato con su compañía para solicitar ventas en el estado
- Si tiene un empleado o representante que actúa como su consultor y que brinda servicios regulares y significativos a un cliente o clientes en el estado
- Si vendes e instalas propiedades en el estado
- Si usted es un contratista de construcción que realiza un contrato, en su totalidad o en parte, dentro del estado
- Si usted es un minorista que realiza un trabajo de servicio en el estado
- Si participa regularmente en la entrega de sus productos en sus propios camiones en el estado.
Cómo determinar si tiene un nexo en un estado
Las leyes estatales sobre el nexo y el concepto de "hacer negocios" en un estado varían ampliamente de un estado a otro. La única manera de averiguar si puede tener un nexo en un estado es verificar con ese estado. Esto significa que si está haciendo negocios en varios estados, tendrá que verificar cada uno.
Un ejemplo del proceso de búsqueda en un estado
Si está haciendo negocios en Kentucky, por ejemplo, vaya al sitio web del Departamento de Ingresos para ese estado (podría llamarse algo diferente). Busque el término "nexus" o "minorista remoto" o "haciendo negocios" para ver cómo Kentucky define el término. Decida si su presencia comercial en Kentucky cumple con los requisitos para un nexo. Si no está seguro, puede necesitar llamar al estado para obtener una determinación. Algunos estados le pedirán que complete un formulario en línea para obtener más información antes de que le den una determinación.
Impuestos a las ventas basados en la ubicación del comprador o vendedor
Si debe cobrar impuestos sobre las ventas en las transacciones también puede determinarse si su empresa se encuentra en un estado que recauda impuestos sobre las ventas en función del origen o el destino.
11 estados de impuestos por origen, lo que significa que la ubicación del vendedor determina la tasa de impuestos. El resto de los impuestos del estado por destino, lo que significa que la ubicación del comprador determina la tasa de impuestos. California tiene una tasa mixta. TaxJar tiene un mapa que muestra los estados de impuestos a las ventas basados en el origen y en el destino.
Productos y servicios sujetos a impuestos sobre las ventas
Como se señaló anteriormente, además de determinar si su empresa tiene una presencia impositiva en un estado, es solo una parte de la pregunta. También debe averiguar si los productos o servicios que está vendiendo están sujetos a impuestos. La mayoría de los productos están sujetos a impuestos, pero cada estado tiene artículos exentos de impuestos, como medicamentos recetados y alimentos. Cada vez más estados también gravan los servicios. Deberá verificar con el departamento de ingresos de su estado para estar seguro.
Leyes estatales e impuestos a las ventas para negocios en línea
Las leyes estatales para recaudar impuestos sobre las ventas para las empresas en línea están cambiando todo el tiempo, ya que cada vez más estados exigen que se cobren impuestos sobre las ventas para todas las transacciones en línea. Nolo tiene una guía sobre las leyes actuales de impuestos a las ventas en Internet en los 50 estados