"Las finanzas pueden ser muy intimidantes para muchos propietarios de pequeñas empresas", dice Raman Chadha, director ejecutivo del Coleman Entrepreneurship Center en DePaul University.
"Según mi experiencia, la mayoría de los propietarios de pequeñas empresas no saben cómo administrar los números".
El estado financiero de su plan comercial cubrirá tres elementos generales: un estado de resultados, un balance y un estado de flujo de efectivo, cada uno con numerosos subconjuntos. El siguiente es un resumen general para crear finanzas de planes de negocios y no pretende ser una cuenta integral de los detalles financieros que necesitará.
La cuenta de resultados
Un estado de resultados muestra cuánto beneficio o pérdida espera tener para el año. Para las empresas nuevas, los estados de resultados deben desglosarse mensualmente o trimestralmente. Los negocios en su segundo a quinto año de operación deben tener declaraciones de ingresos trimestrales o anuales, aconseja la Administración de Pequeñas Empresas.
Un estado de resultados incluye:
- Ingresos: "El crecimiento de los ingresos siempre va a tomar más tiempo del que espera", advierte Chadha. "Es inteligente ser más conservador" en sus estimaciones, dice.
- Gastos: incluye gastos de operación tales como costos de suministros, rentas y salarios; pagos de préstamos, incluidos intereses; y honorarios para asesores, incluidos abogados y contadores.
- Costo de los bienes vendidos: el costo de comercialización, fabricación y lanzamiento de su producto al mercado. El negocio de servicios a menudo no necesita esto.
- Utilidad bruta: sus ventas menos todos los costos directamente relacionados con esas ventas.
- Beneficio de operación: las ganancias de su compañía después de deducir sus costos de operación del beneficio bruto.
Beneficio neto: Calculado al restar los gastos totales de su empresa de los ingresos totales.
Beneficio neto antes de impuestos: la cantidad de ingresos obtenidos antes de impuestos.
Beneficio neto después de impuestos: Ingresos netos menos impuestos pagados.
La hoja de balances
Un balance general proporciona una instantánea anual de las finanzas de su negocio. Las figuras a menudo se registran por solo un día. Si aún no está operando un negocio, American Express le recomienda que cree un balance de sus activos y pasivos personales.
Un balance general incluye:
- Activo corriente: Incluye efectivo, inventario, cuentas por cobrar tales como crédito y otros pagos adeudados a la compañía, y activos fijos. Los activos fijos incluyen maquinaria, propiedad y buena voluntad. Son artículos que no se pueden convertir rápidamente en dinero en efectivo.
- Pasivo: Los pasivos a corto plazo incluyen pagos venideros tales como salarios y salarios adeudados, cuentas por pagar, que son pagos adeudados por servicios e impuestos adeudados. Los pasivos a largo plazo incluyen pagos por deudas y bonos vencidos después de al menos un año.
Patrimonio: inversiones y ganancias acumuladas. Las ganancias retenidas, también llamadas ganancias netas, miden las inversiones al restar los pasivos de los activos.
Proyecciones de flujo de efectivo
Proyectar el flujo de efectivo de su empresa puede ser una ardua tarea, pero es información crucial para los posibles prestamistas que desean tener una idea de cuánto dinero tendrá que devolver los préstamos. Para muchos expertos, el flujo de efectivo es donde el caucho se encuentra con el camino en términos de decidir si un negocio es saludable.
Las proyecciones de flujo de efectivo incluyen:
- Entrada de efectivo: indica la cantidad de efectivo que cree que ingresará en su negocio. Se basa en gran medida en sus pronósticos de ventas y cuentas por cobrar, si corresponde.
- Flujo de caja: estos son sus gastos en efectivo esperados. Asegúrese de tener en cuenta cualquier aumento esperado de los gastos, como aumentos de empleados o aumentos de alquiler.
Su proyección de flujo de efectivo será su salida de efectivo restada de su entrada de efectivo.
Todas estas fórmulas son bastante complicadas, así que considere contratar un contador que lo ayude a crear las finanzas de su plan de negocios.
Editado por Alyssa Gregory.