LLC o Corporación: ¿Cuál es la diferencia?
Las organizaciones comerciales (sin incluir los propietarios únicos ) deben registrarse como un tipo de negocio específico con el estado en el que hacen negocios.
Todos los estados reconocen negocios formados como corporaciones, compañías de responsabilidad limitada (LLC) o sociedades, o variaciones de estos formularios. Para una nueva empresa, a menudo es difícil saber qué tipo de negocio es el mejor, teniendo en cuenta todos los factores. Este artículo le brinda información sobre las diferencias y similitudes entre los formularios comerciales de LLC y corporativos, los dos tipos de negocios más populares .
¿Por qué una LLC NO es una Corporación?
No existe una "corporación de responsabilidad limitada". Una LLC es una compañía de responsabilidad limitada,. No es una corporación, y usted no incorpora un negocio como una LLC. Ambos se registran con un estado, pero una LLC no se "incorpora".
Primero, echemos un vistazo a los dos tipos comunes de negocios, a efectos fiscales:
- Negocios "pasantes"
Los negocios de transferencia son aquellos en los que las ganancias y pérdidas del negocio pasan a los propietarios o accionistas. En otras palabras, los ingresos del negocio se consideran como los ingresos del propietario o del accionista, y el propietario / accionista paga el impuesto sobre su declaración de impuestos personal. Las compañías de responsabilidad limitada, como las asociaciones, son entidades de paso .
- Entidades comerciales separadas
Las corporaciones son entidades comerciales separadas. Las ganancias y pérdidas de la corporación son gravables a la corporación, no a los propietarios (accionistas).
¿Cómo se forman las LLC y las corporaciones?
- Establecimiento de la sociedad de responsabilidad limitada (LLC)
Una LLC está formada por uno o más empresarios, como propietarios. Los propietarios, llamados "Miembros", presentan artículos de organización y establecen un acuerdo de operación . Una LLC es un tipo de negocio de traspaso, ya que las ganancias y pérdidas se transfieren a los Miembros en función de su cuota de membresía.
- Comenzar una Corporación
Una Corporación es una entidad legal separada. Se forma mediante la presentación de formularios de organización corporativa en el estado donde se encuentra la corporación, y mediante la designación de accionistas, cada uno con un número específico de acciones. La corporación también crea un Consejo de Administración para supervisar el negocio corporativo.
¿En qué se parecen las empresas y las compañías de responsabilidad limitada?
Tanto las corporaciones como las LLC limitan la responsabilidad de los propietarios / accionistas de las deudas de la empresa y de las demandas contra la empresa.
Corporaciones vs. LLC's - Diferencias tributarias
Las corporaciones y LLC son diferentes en la forma en que se gravan. Debido a que las corporaciones son entidades separadas, se gravan a la tasa corporativa, mientras que las LLC se gravan con base en el ingreso bruto ajustado de los propietarios. Aquí hay un ejemplo:
- Una corporación tiene una ganancia de $ 350,000 para el año 2007. Esa ganancia se grava a la tasa del impuesto corporativo del 35 por ciento.
- Una LLC tiene la misma cantidad de ganancia de $ 350,000. Sus dos miembros tienen cada uno una participación del 50 por ciento en la LLC, por lo que cada uno de ellos tiene impuestos sobre $ 175,000 de ingresos en su declaración de impuestos personal. Los ingresos de la LLC se incluyen en el 1040 en la línea 12, y se consideran junto con otros ingresos para esa persona o pareja para ese año.
Una LLC puede optar por ser gravadas como corporaciones , si esto es ventajoso para la empresa.
Propietarios e impuestos corporativos y LLC
Las consecuencias fiscales para LLC y los propietarios corporativos son diferentes. Los propietarios de una corporación no son pagados, pero reciben dividendos; están sujetos a impuestos sobre sus ingresos por dividendos . Los propietarios de una LLC tributan como socios en una sociedad; es decir, reciben una participación distributiva de las ganancias cada año y pagan impuestos sobre esa participación en sus declaraciones de impuestos personales.
Los propietarios de una LLC también pagan impuestos sobre el trabajo por cuenta propia sobre sus ingresos del negocio, mientras que los propietarios corporativos que trabajan en el negocio se consideran empleados y pagan impuestos sobre sus ingresos laborales, junto con los impuestos FICA.
Cómo se le paga (y se le aplica un impuesto) como propietario de una LLC o corporación podría ser un factor importante para determinar qué tipo de negocio elige.
Una tercera posibilidad: una LLC gravada como una corporación
Para enturbiar las aguas, es posible que desee considerar formar una LLC y luego elegir que la LLC grava como una corporación o corporación S. Si bien esto es más complicado, combina las ventajas de la LLC con los beneficios fiscales de una corporación.
¿Quién puede ayudarme a tomar esta decisión?
Todavía está confundido acerca de si iniciar una LLC o una corporación? Es una decisión compleja y que no debes tomar rápidamente. Como se señaló anteriormente, las consecuencias fiscales pueden ser un factor decisivo. Antes de tomar una decisión, hable con dos personas:
1. Un abogado que tenga experiencia tanto con LLC como con corporaciones. Un buen abogado considerará LLC además de las corporaciones tradicionales.
2. Un CPA que entiende las diferencias de impuestos entre LLC y corporaciones.
Este artículo acerca de 7 preguntas para hacer antes de decidir sobre un tipo de negocio también podría ser útil.
Para obtener más información, consulte este resumen completo de mi Guía de tipos de negocios
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