Cómo prepararse para la contabilidad de fin de año
Puede tener un gran CPA, pero si espera hablar con él hasta que se acabe el año fiscal, puede hacer poco para reducir su factura de impuestos. Para reducir sus impuestos, siga estos pasos antes de fin de año.
1. Pague todas las cuentas por pagar pendientes de pago
Si utiliza el método de contabilidad en efectivo y tiene efectivo en caja, considere pagar todas las cuentas pendientes por pagar antes de que finalice el año, incluso si no son pagaderas. Esta acción le permite registrar el gasto en el año actual y, a su vez, reduce su ingreso neto y su factura de impuestos.
2. Verifique sus pagos de impuestos estimados
Revise sus pagos de impuestos estimados al menos trimestralmente para asegurarse de pagar lo suficiente en impuestos. Si sus pagos son demasiado bajos y debe un gran saldo al final del año, podría terminar pagando intereses y tarifas adicionales.
También debe aprovechar esta oportunidad para revisar sus pagos de impuestos estatales, pagos de impuestos a las ventas, retención de empleados y otros impuestos para asegurarse de que está remitiendo los montos correspondientes y no incurrirá en sanciones.
3. Aplazar los ingresos
También puede reducir su ingreso tributable difiriendo los ingresos hasta el año siguiente. Hay dos formas de lograr este aplazamiento.
- Para la contabilidad en efectivo, puede retrasar el envío de facturas y ampliar las fechas de vencimiento del cliente hasta después del año nuevo. Recuerde, el ingreso se grava en función de cuándo realmente lo recibe.
- Para la contabilidad basada en el devengo o instancias en las que no se cobra hasta después de la entrega, puede retrasar la entrega de bienes y servicios hasta el nuevo año fiscal. Tenga en cuenta que existen pautas estrictas que se aplican al registro de los ingresos diferidos en virtud de la contabilidad de ejercicio; verifique con sus servicios de controlador para ver si puede hacer este movimiento.
4. Revise las Reglas de depreciación
¿Has comprado equipos o realizado mejoras en el edificio durante el año? Asegúrese de revisar las reglas de depreciación. Para reducir sus impuestos del año actual, generalmente debe buscar maximizar sus gastos en el siguiente orden:
- Declare el gasto completo en el año actual.
- Use una línea de tiempo de depreciación más corta.
- Use un método de depreciación acelerada.
- Disminuya el valor residual para permitir un mayor gasto de depreciación anual.
La Publicación 946 del IRS o los servicios de su controlador pueden ayudarlo a determinar cuál de los pasos anteriores puede tomar.
5. Verifique los cambios en la Ley Tributaria
En los casos en que tenga los mismos tipos de ingresos y gastos en las mismas ubicaciones, puede creer erróneamente que pagar sus impuestos es solo una cuestión de cambiar los números. Este malentendido podría causar que se pierda nuevos créditos, deducciones o métodos de contabilidad tributaria que podrían reducir su factura de impuestos.
Lo que es peor, es posible que se pierda un cambio que no está a su favor, que pague menos impuestos, o que sea sometido a una auditoría o sanciones. Revise los comunicados de prensa del IRS regularmente para asegurarse de no perder los cambios que podrían afectar su negocio.
6. Considere la posibilidad de mudarse de compras
Si necesita comprar un vehículo nuevo u otro equipo en el corto plazo, explore realizar esa compra antes de fin de año. Esta fecha de compra anterior le permitirá declarar gastos más altos en forma de depreciación o el precio total de la compra.
Más importante aún, la lista de créditos comerciales para cosas como vehículos eléctricos, energía solar y mejoras de eficiencia energética cambia anualmente.
Si un crédito está por vencer, podría brindarle importantes ahorros si asciende en una compra para aprovechar ese crédito.
7. Pagar bonos de empleados
Las bonificaciones de los empleados también son deducibles, por lo que una bonificación de fin de año puede ayudar a reducir sus gastos impositivos. Una cosa para recordar al agregar nuevos gastos para reducir los impuestos (en comparación con los gastos que ya habría pagado) es que sus ahorros impositivos son solo un porcentaje del gasto. Desde un punto de vista financiero, por lo tanto, las bonificaciones de los empleados probablemente le costarán más de lo que habría pagado en impuestos adicionales si no pagó una bonificación.
Sin embargo, si ha tenido un buen año, desea recompensar a sus empleados y desea generar buena voluntad, pagar una bonificación puede ser una buena decisión comercial. Hacerlo antes del final del año fiscal puede reducir lo que tiene que pagar al IRS.
Nota: Si utiliza la contabilidad en efectivo, pagando a sus empleados temprano de un cheque de pago que no habrían recibido hasta el nuevo año fiscal también puede reducir sus impuestos, lo cual es similar a pagar otras cuentas por pagar pendientes anticipadamente.
8. Compruebe sus corchetes
A veces, la mejor manera de pagar menos en impuestos generales es pagar más este año. Esta reducción ocurre cuando se desplaza hacia arriba y hacia abajo entre paréntesis cada año o cuando se encuentra en una fase de crecimiento que aumenta su paréntesis cada año. También puede suceder cuando aumentan las tasas impositivas.
Haga que sus servicios de controlador desarrollen un pronóstico de ingresos y gastos futuros para ver si su paréntesis cambiará. Si espera estar en una categoría más alta el próximo año, considere hacer lo contrario de los consejos anteriores para que pueda aprovechar una tasa impositiva más baja este año.
Nota sobre cuándo termina el año fiscal
El 31 de diciembre es el final del año calendario y el final del año fiscal para todas las personas, pero no todas las compañías usan el año calendario para su año tributario. Cuando calcule sus movimientos impositivos, asegúrese de verificar si usa el año calendario o si prefirió usar un año fiscal que finaliza en un mes diferente.