Impuestos de trabajo por cuenta propia con respecto a la Seguridad Social y Medicare.
Más Baby Boomers están posponiendo la jubilación y emprendiendo negocios por sí mismos, o continuando en los negocios.
La Administración de Pequeñas Empresas dice que ha aumentado el número de personas mayores que trabajan; el porcentaje de personas de 62 años o más que trabajaban por cuenta propia aumentó del 4,2 por ciento en 1988 al 5,4 por ciento en 2015.
¿Quién es autónomo?
A los fines de este artículo, consideraremos a alguien que trabaja por cuenta propia si la persona posee un negocio, tiene ingresos y gastos comerciales y está presentando una declaración de impuestos comerciales. En la mayoría de los casos, las personas que trabajan por cuenta propia registran sus impuestos sobre la renta comercial utilizando el Anexo C como parte de una declaración de impuestos personales.
Impuestos a la renta, seguridad social y personas mayores que trabajan por cuenta propia
Si tiene ingresos, debe informarlo al IRS y pagar impuestos al respecto. Sus ingresos de trabajo por cuenta propia se agregan a su declaración de impuestos personal junto con otros ingresos, incluidos los ingresos de la seguridad social que pueda recibir.
Puede continuar trabajando en su negocio y aun así cobrar los beneficios del seguro social, pero estos beneficios son limitados si excede el monto máximo de ganancias gravables cada año hasta que alcance su edad normal de jubilación.
Si su ingreso total del año, incluidos el empleo y el trabajo por cuenta propia, es mayor que el máximo permitido por la Seguridad Social, sus beneficios de Seguridad Social se reducirán a razón de $ 1 por cada $ 2 de ingresos por encima del máximo.
A partir del mes en que alcanza la edad normal de jubilación (66 años, si nació entre 1943 y 1954), puede ganar tanto como quiera y no tener que devolver ningún beneficio de Seguridad Social que reciba.
Su autoempleo también puede aumentar su beneficio de seguridad social, dependiendo de la cantidad de sus ingresos en comparación con otros años de empleo. El IRS notifica a la Administración del Seguro Social (SSA) sobre sus ingresos y se pueden calcular créditos adicionales. Consulte con su oficina local de Seguro Social para obtener más información sobre cómo su trabajo por cuenta propia puede afectar sus futuros beneficios de Seguridad Social.
Impuestos de autoempleo y personas mayores
Aunque pueda estar recibiendo beneficios de la seguridad social, si trabaja para otra persona o tiene su propio negocio, igual debe pagar impuestos de seguridad social y de Medicare, llamados impuestos de trabajo por cuenta propia. Loco, lo sé. La forma en que pague estos impuestos depende de su estado.
Lo más importante que debe recordar sobre los impuestos al trabajo por cuenta propia: este impuesto no se deduce de sus ingresos como propietario de un negocio. Debe calcular el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia que debe y pagar este monto con sus impuestos. Muchos propietarios de negocios pagan impuestos estimados trimestralmente para evitar multas por falta de pago.
Deberá informar el ingreso comercial del Anexo C agregando este ingreso a su ingreso personal de declaración de impuestos. Los dueños de negocios también deben informar las ganancias comerciales en el Anexo SE , para ganancias superiores a $ 400 por año.
Schedule SE calcula los impuestos de trabajo por cuenta propia (Seguro Social y el impuesto de Medicare sobre los ingresos del trabajo por cuenta propia.
La tasa impositiva del trabajo por cuenta propia de la Seguridad Social cambia cada año. La tasa actual es del 15.3% en todos los ingresos hasta el máximo de la seguridad social (esta tasa aumenta cada año). La tasa impositiva de autoempleo es del 2.9% (solo Medicare) por encima del máximo de la seguridad social; no hay un máximo en impuestos de Medicare.
Si tiene ingresos de empleo y también de trabajo por cuenta propia, los ingresos de empleo se cuentan primero, si supera el ingreso máximo.
Aunque la tasa impositiva de autoempleo es más alta para los dueños de negocios, hay varias deducciones que reducen este costo:
- Sus ganancias netas del trabajo por cuenta propia se reducen a la mitad de su impuesto total a la Seguridad Social. Esta reducción es para que las personas que trabajan por cuenta propia estén en línea con la mitad de la Seguridad Social pagada por los empleadores para los empleados. Esta deducción se toma en el Anexo SE .
- Además, puede deducir la mitad de su impuesto de Seguridad Social en el Formulario 1040, para reducir su ingreso bruto ajustado.
Recuerde que debe pagar los impuestos sobre la renta y los impuestos por cuenta propia sobre los ingresos netos de su empresa, incluso si actualmente recibe beneficios de la Seguridad Social.
Determinar sus ganancias netas para la Seguridad Social
Sus ganancias netas de trabajo por cuenta propia, con fines de Seguridad Social, son sus ganancias de pasto, menos las deducciones y depreciaciones comerciales permitidas. Algunos otros ingresos no están incluidos para la Seguridad Social; para esta lista, vea "Si trabaja por su cuenta" (abajo).
Medicare y trabajo por cuenta propia
En 2010, el IRS comenzó a permitir a las personas que trabajan por cuenta propia deducir las primas del seguro de salud de la Parte B de Medicare de los ingresos del trabajo por cuenta propia. La deducción se toma en la Línea 29 de su Formulario 1040. Cualquier persona que trabaje por su cuenta, independientemente de su edad, puede deducir las primas que paga por el seguro de salud, bajo ciertas condiciones. Una es que el seguro debe establecerse en nombre del negocio o, en la mayoría de los casos, del nombre de la persona que administra el negocio.
El seguro de salud puede ser deducible para propietarios de pequeñas empresas. Lea más acerca de cómo encontrar seguro de salud para personas mayores independientes.
Para más información
Ver el boletín de la SSA: "Si trabajas por tu cuenta".
Es posible que desee consultar este curso de la Administración de Pequeños Negocios: "Encore Entrepreneurs".