Antes de preparar su declaración de impuestos del Ministerio del Interior
Para comenzar, considere su oficina en el hogar como una fuente potencial de deducciones fiscales legítimas. Siempre que se mantenga dentro de las pautas del IRS, puede tomar deducciones por el uso de su oficina en casa cada año. Sin embargo, es importante recordar que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) califica las deducciones de la oficina central en su lista de tácticas cuestionables para evadir impuestos, por lo que debe poder documentar que las deducciones son legítimas manteniendo registros excelentes y completando correctamente los formularios.
Requisitos para deducciones de Ministerio del Interior
Antes de considerar tomar una deducción de la oficina en el hogar, asegúrese de que la oficina pase las pruebas del IRS. El IRS dice que el espacio que está utilizando para su oficina en casa debe cumplir con estos requisitos:
- El negocio debe ser legítimo, no solo un pasatiempo que no genera ganancias;
- El espacio de su oficina en el hogar debe usarse como su principal lugar de negocios o para fines comerciales específicos, como conocer clientes o realizar trámites comerciales, y
- El espacio de su oficina en casa debe usarse "regular y exclusivamente" para negocios.
El requisito de "regular y exclusivamente" es el más abusado y el más sujeto al escrutinio del IRS. No puede haber otro uso del espacio reservado para esta oficina. Es un requisito difícil, pero puede minimizar la posibilidad de que su deducción no sea permitida (a) limitando el espacio solo a esa área que puede probar que se usa exclusivamente para su negocio y (b) Tener documentación de gastos relacionados con el uso del hogar de tu negocio
Lea más sobre cómo prepararse para una auditoría del IRS de su oficina en el hogar .
Dos opciones para tomar una deducción de la oficina en el hogar
Si tiene una pequeña oficina en el hogar, es posible que pueda utilizar la nueva opción simplificada de deducción de la oficina en el hogar , permitida por el IRS desde 2013, en lugar de la opción más complicada que se describe a continuación.
Lea acerca de la deducción simplificada de la oficina en el hogar y analice el tema con su preparador de impuestos antes de decidir qué método de deducción utilizar.
El método simplificado le permite tomar la deducción sin detallar todos los costos de su hogar, pero aún necesitará calcular el espacio para su negocio familiar (esa parte "regular y exclusivamente"). Con este método, puede deducir $ 5 por pie hasta 300 pies cuadrados, para una deducción máxima de $ 1500. También existen límites y restricciones en el uso de este formulario, así que investigue un poco más antes de decidir usar este método. Este artículo del IRS que describe la deducción simplificada podría ayudar.
Use un preparador de impuestos
Si utiliza el método de cálculo simplificado anterior, es posible que pueda hacer su propio informe de impuestos de la oficina en el hogar. Pero para una oficina en el hogar más grande y más complicada, es mejor obtener un profesional de impuestos que tenga experiencia con los impuestos a las pequeñas empresas. Puede perder algo si hace este cálculo usted mismo, y su preparador puede ayudarlo a evitar riesgos u oportunidades perdidas.
Deducción de gastos de negocios en el hogar: paso a paso
Si decide usar el método simplificado, ingrese los cálculos directamente en su formulario de impuesto comercial (Anexo C) , y las instrucciones del Anexo C incluyen una hoja de trabajo de método simplificada.
Para deducir los gastos de su negocio familiar (no utilizando el método simplificado), deberá usar el formulario IRS 8829 para calcular el monto de la deducción. Aquí hay una breve descripción de este proceso:
- Primero, calcule el porcentaje del espacio total de su casa que se usa regularmente y exclusivamente para su oficina en el hogar. Por ejemplo, si el área total de su casa es de 1200 pies cuadrados y su espacio de oficina es de 120 pies cuadrados, su espacio de oficina es el 10% de su espacio doméstico. Si su oficina en el hogar es una habitación completa, y su casa tiene habitaciones de aproximadamente el mismo tamaño, puede usar el método de cálculo "número de habitaciones", pero para la mayoría de los hogares, el método del porcentaje de área funciona mejor. No incluya un baño en su superficie a menos que pueda probar que el baño fue utilizado exclusivamente para su negocio.
- Luego, puede usar este porcentaje para determinar las deducciones por gastos del hogar que se relacionan con el uso de esta oficina en el hogar. Estos gastos incluyen el interés hipotecario, el seguro del propietario, los servicios públicos y cualquier mantenimiento del hogar realizado durante el año (reparaciones del techo, por ejemplo). También es posible que pueda deducir la depreciación del hogar, pero este es un cálculo complicado que mejor hace su preparador de impuestos.
- También puede enumerar y deducir los gastos directos relacionados con su oficina en el hogar. Por ejemplo, si su oficina en casa fue pintada o si tiene alfombras nuevas, o si agregó algunas librerías integradas, estas pueden incluirse en los cálculos de deducción de su oficina en el hogar. En algunos casos, es posible que deba asignar un porcentaje de uso para estos gastos entre empresas y personal; para el servicio de internet, por ejemplo.
Lea más sobre cómo calcular la deducción de la oficina en el hogar en el Formulario 8829 .
Recopilar información para los cálculos de deducción de la oficina en el hogar
Para ayudarlo con el proceso de deducir los gastos de la oficina en el hogar, aquí hay una lista de la documentación de gastos que debe reunir y llevar a la reunión con su preparador de impuestos:
- Para el cálculo del porcentaje, su mejor estimación del porcentaje del área total de su casa y el área utilizada por su negocio.
- Para el cálculo de porcentaje (para cada gasto, total para el año fiscal):
- Alquiler de casa, si alquila su casa
- Si es dueño de su casa, los impuestos sobre bienes inmuebles y el interés hipotecario deducible
- Primas de seguro para propietarios de viviendas (el seguro del arrendatario puede ser deducible, consulte con su asesor impositivo). No incluya seguro de propietario si tiene un seguro separado en la propiedad comercial.
- Los costos de las reparaciones del hogar durante el año pueden mostrar que incluyen su espacio de oficina. Por ejemplo, la reparación de todo el techo incluiría el área de su oficina, pero si coloca un patio nuevo al otro lado de la casa, no está relacionado con su negocio y no será deducible.
- Daño a su hogar como resultado de una pérdida fortuita durante el año; por ejemplo, las pérdidas de casas por tormentas, incendios e inundaciones pueden ser deducibles para la parte comercial de su hogar.
- Costos de servicios públicos, como electricidad, gas, basura, agua y alcantarillado. (Los gastos telefónicos se detallan a continuación)
- Otros gastos del hogar, como el servicio de Internet y el teléfono de su casa, que se pueden dividir entre su empresa y su casa en porcentajes
- Para la deducción por depreciación de vivienda necesitará (a) información sobre el valor justo de mercado de su casa en la fecha en que la usó por primera vez para negocios, o (b) el precio de compra (excluyendo terrenos) más mejoras importantes menos pérdidas por hechos fortuitos u otros cambios a la base de su hogar. Deje que su preparador de impuestos haga el cálculo en este artículo.
- Para los gastos directos relacionados con el uso de su hogar en la oficina doméstica, incluya documentación del monto gastado durante el año. Estos gastos pueden no ser deducibles en el Formulario 8829, pero deben ser deducibles en su Anexo C.
Informes de deducciones de la oficina central
El resultado de su Formulario 8829 completado se incluye en la Línea 30 del Anexo C para su negocio familiar. La información del Anexo C se agrega a otras fuentes de ingresos en su declaración de impuestos personal.
Si su negocio tiene una pérdida
La deducción de su oficina en el hogar es limitada si su negocio tiene una pérdida. Lea más acerca de cómo las pérdidas afectan las deducciones de la oficina en el hogar .
Para obtener más información sobre esta deducción, el IRS tiene un libro de 32 páginas (Publicación 587) que trata este tema.
Descargo de responsabilidad :: La información en este artículo y en este sitio es solo para fines de información general. El autor no es un abogado o un profesional de impuestos. Cada situación es diferente y las leyes y regulaciones pueden cambiar. Antes de tomar decisiones legales o impositivas, consulte con un asesor comercial profesional.