Los servicios laborales por contrato son deducibles de impuestos bajo ciertas condiciones
Una definición más viable del estado de contratista independiente proviene de principios de derecho común que se centran en el método de compensación.
Si una persona está en su nómina y recibe un sueldo fijo, es claro que la persona es un empleado en lugar de un contratista independiente. Los contratistas independientes generalmente operan bajo un contrato específico y una factura por el trabajo realizado. Otras consideraciones que identifican a un individuo como un contratista independiente son:
- Si el trabajador provee su propio equipo, materiales y herramientas
- Si el empleador no proporciona todos los materiales necesarios
- Si el trabajador puede ser dado de alta en cualquier momento y puede elegir si va o no al trabajo sin temor a perder el empleo
- Si el trabajador controla las horas de empleo
- Si el trabajo es temporal o permanente
Trabajo por contrato y sus impuestos a las pequeñas empresas
Las ganancias de una persona que trabaja como contratista independiente están sujetas al Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia . Los contratistas independientes trabajan por cuenta propia y, por lo tanto, no están cubiertos por la mayoría de los estatutos federales de empleo.
No están protegidos contra la discriminación en el empleo en virtud del Título VII, ni tienen derecho a salir bajo la Ley de Licencia Médica Familiar. No tiene que pagarles beneficios, Seguro Social, Medicare, compensación laboral o impuestos estatales de desempleo.
Los salarios pagados a contratistas independientes pueden deducirse de su ingreso tributable.
Para propósitos de impuestos, debe proporcionar a estas personas el formulario 1099-MISC del IRS y proporcionarle al IRS el Formulario 1096 para mostrar cuánto les pagó. Por supuesto, debe consultar con sus profesionales de impuestos y contabilidad para determinar exactamente qué cancelaciones son legales y qué procedimientos seguir y formas de usar.
Consecuencias fiscales si usted es un trabajador por contrato
Como contratista independiente, es importante que pague los impuestos estimados, mantenga un buen registro y conozca las deducciones que se le pueden aplicar, que pueden incluir:
- Deducción de la oficina en casa
- Gastos de viaje, incluido su automóvil
- Primas de seguro de salud
- Contribuciones de la cuenta de jubilación
- Depreciación de propiedad y equipo
- Gastos educativos
De nuevo, consulte a sus profesionales de impuestos y contabilidad para obtener orientación y cumplimiento.
Pensamientos finales
Algunas empresas optan por contratar contratistas en lugar de empleados, en gran parte para ahorrar en el alto costo de tenerlos "en los libros", lo que fácilmente podría inflar los costos de su nómina en un 20% - 30%. Otras ventajas incluyen:
- Flexibilidad para expandir o contratar a su fuerza de trabajo según sea necesario. Contratar para un proyecto específico, y el gasto se ha ido con el proyecto terminado. Está predestinado, por lo que no hay traumas ni problemas legales que puedan acompañar a alguien.
- Mayor eficiencia porque muchos contratos independientes brindan experiencia especializada, lo que también elimina el tiempo y el costo de la capacitación.
- Potencialmente menos demandas como contratistas independientes no están protegidas por leyes estatales y federales como el derecho al salario mínimo o las horas extraordinarias , la protección contra cierta discriminación, el derecho a formar un sindicato o tomar una licencia por enfermedad con sueldo.
Algunas desventajas incluyen:
- Menos control porque los contratos independientes son solo eso, independientes. Además, si ejerce demasiado control, el IRS puede pensar que realmente son empleados
- Menos estabilidad en la fuerza de trabajo. Estas personas van y vienen, lo que también significa menos lealtad.
- Su derecho a despedir a un contratista independiente depende de su acuerdo escrito con ellos, o si está ante un incumplimiento de contrato.
- Usted puede ser responsable si se lastiman o lesionan en el trabajo.
- Usted no puede ser el propietario de los derechos de autor de la obra o propiedad intelectual que crean a menos que se especifique en su acuerdo por escrito.
- Las agencias estatales y federales quieren ver a los trabajadores como empleados porque eso significa más ingresos fiscales. Es posible que esté sujeto a una auditoría.