Los planes de dividendos son supervisados por los departamentos de seguros del estado. La mayoría de los estados requieren que las aseguradoras envíen sus planes al regulador de seguros para su aprobación. Los tipos de planes disponibles varían de estado a estado y de asegurador a asegurador. Algunos planes de uso de aseguradores han sido desarrollados por el NCCI, mientras que otros utilizan sus propios planes de propiedad.
Requisitos de prima y pérdida
Para calificar para un plan de dividendos, debe cumplir con el umbral de prima mínimo especificado en el plan. Para algunos planes, su elegibilidad también puede depender de su índice de siniestralidad. Su índice de siniestralidad se expresa como un porcentaje y se calcula dividiendo sus pérdidas entre su prima. Los cálculos de dividendos se basan en su índice de pérdida ganada . Su índice de pérdida ganada se calcula dividiendo sus pérdidas incurridas entre su prima ganada para el año de póliza.
Las pérdidas incurridas son las pérdidas que ha sufrido durante el período de la póliza. Para calcular sus pérdidas incurridas, la aseguradora agrega las siguientes tres cantidades:
- Pérdidas pagadas Este es el monto de los beneficios de compensación que su aseguradora ya pagó a sus empleados por las lesiones sufridas durante el plazo de la póliza.
- Las reservas de pérdidas Estas son estimaciones de los beneficios futuros que su aseguradora espera pagar por las lesiones sufridas por los trabajadores durante el período de la póliza.
- Gastos por ajuste de pérdidas Estos son gastos en los que ha incurrido su aseguradora para resolver reclamaciones derivadas de lesiones sufridas durante el año de la póliza. Generalmente, su aseguradora incluirá solo aquellos gastos que pueden asignarse a reclamos específicos.
Su prima ganada es la prima que le cobraron por un año de póliza basado en su nómina de pago real. Su nómina de pago real está determinada por una auditoría final que se completa después de que su póliza ha expirado. El siguiente ejemplo demuestra cómo se calcula su índice de pérdida ganada.
Supongamos que se le cobró una prima de $ 6,000 en la fecha de inicio de una política de compensación laboral que comenzó el 1 de junio de 2017. Su póliza venció el 1 de junio de 2018. Poco después, su aseguradora realizó una auditoría final. El auditor de la prima de su aseguradora determinó que su nómina aumentó durante el período de la póliza, generando una prima adicional de $ 1,000. Su prima ganada por el término de la póliza fue de $ 7,000 (prima inicial de $ 6,000 más prima adicional de $ 1,000).
Un empleado suyo resultó herido durante el período de la póliza, y su aseguradora le pagó al trabajador $ 2,000 en beneficios. Su aseguradora incurrió en $ 300 en gastos para ajustar el reclamo. Sus pérdidas incurridas para el período fueron de $ 2,300 ($ 2,000 más $ 300). Su índice de pérdida ganada para el período de la póliza fue del 33% ($ 2,300 / $ 7,000).
Tipos de planes de dividendos
Existen tres tipos básicos de planes de dividendos disponibles para propietarios de pequeñas empresas: planes planos, variables y combinados.
Planes planos de dividendos
Un plan de dividendos plan le paga un porcentaje específico de su prima ganada para el período de la póliza. El dividendo se paga independientemente de su experiencia de pérdida durante ese período de la póliza.
Por ejemplo, supongamos que se ha inscrito en un plan de dividendo fijo del 10% para el plazo de la póliza 2017-2018. Después de que su póliza haya expirado, su aseguradora calcula su prima ganada y le paga un dividendo del 10% de esa cantidad. Por ejemplo, si su prima ganada es de $ 7,000, su dividendo será de $ 700. Las pérdidas en las que incurrió durante el año de la póliza 2017-2018 no afectan su elegibilidad para el dividendo de ese año. Sin embargo, una mala experiencia de pérdida podría evitar que se inscriba en un plan de dividendos para el año de la póliza 2018-2019.
Plan de Dividendos de Escala Deslizante (Variable)
Bajo un plan de dividendo de escala móvil (también llamado plan variable), el dividendo que recibe al final de un año de póliza depende de su prima ganada y su índice de pérdida durante ese año.
Como lo demuestra la tabla a continuación, el dividendo crece a medida que aumenta su prima y disminuye su índice de siniestralidad.
Prima anual ganada
Pérdida Ratio 5,000 a 10,000 11,000 a 20,000 21,000 a 30,000 31,000 a 40,000
0 a 10% 35% 38% 41% 44%
11 a 20% 31% 34% 37% 41%
21 a 30% 27% 30% 33% 36%
31 a 40% 23% 26% 29% 32%
41 a 50% 10 11 12 13
Más del 50% 0 0 0 0
Para ver cómo funciona un plan de escala móvil, suponga que su prima ganada para el año de la póliza 2017-2018 fue de $ 19,000 y su índice de pérdida fue cero. Según el cuadro anterior, su dividendo sería del 38% de $ 19,000 o $ 7,220. Si su índice de siniestralidad fue del 15%, su dividendo sería del 34% de $ 19,000 o $ 6,460. No ganaría dividendos si su índice de siniestro excediera el 50%.
Planes combinados
Los planes combinados incluyen elementos tanto de un dividendo fijo como de un plan de escala móvil. Por ejemplo, una aseguradora puede pagar un dividendo del 10% si su prima ganada es de al menos $ 5,000 y un dividendo del 15% si su prima es de al menos $ 10,000 (y así sucesivamente hasta una prima específica). Los planes de combinación generalmente especifican una relación de pérdida máxima. Si su índice de siniestralidad para el período de la póliza excede el máximo, no recibirá un dividendo.
Los dividendos no están garantizados
Las aseguradoras que ofrecen planes de dividendos no pueden garantizar que sus planes realmente paguen un dividendo. La decisión de pagar (o no pagar) un dividendo la toma la junta directiva de la aseguradora. Si la junta veta un dividendo debido a los pobres resultados financieros de la aseguradora o por algún otro motivo, no se pagará ninguno. Por lo tanto, las aseguradoras no pueden prometerle que recibirá un dividendo. Si se ha declarado un dividendo, generalmente se paga varios meses después de que una póliza ha expirado.
Grupos de seguridad
Si bien no son realmente planes de dividendos, los grupos de seguridad pagan dividendos a los miembros para recompensarlos por una buena experiencia de pérdida. Un grupo de seguridad es un programa que agrupa primas y pérdidas de empleadores similares. Si el grupo como un todo tiene una experiencia de pérdida favorable, cada miembro recibe un dividendo. El dividendo está determinado por la experiencia de pérdida del grupo, no de miembros individuales.
Los grupos de seguridad están diseñados para tipos específicos de negocios, como restaurantes, concesionarios de automóviles o contratistas de construcción. Para unirse a un grupo, un empleador debe cumplir con requisitos específicos con respecto a los códigos de clase , la prima mínima y la experiencia de pérdida. Si está interesado en unirse a un grupo de seguridad, pregúntele a su aseguradora de compensación si ofrece una para su tipo de negocio.
Modificador de experiencia
Al calcular su prima ganada bajo un plan de dividendos, su aseguradora puede incluir su modificador de experiencia . Por ejemplo, supongamos que su prima ganada es de $ 10,000 y su modificador de experiencia es .95. Su aseguradora puede calcular su dividendo en función de una prima de $ 9,500 ($ 10,000 X 0,95).
Finalmente, las empresas que se unen a un grupo de seguridad conservan su modificador de experiencia. El modificador de cada miembro se calcula en función de sus propias primas y pérdidas, no las de todo el grupo.