¿Qué tipo de negocio es el adecuado para usted?
Una LLC vs. una S Corp
Todas las empresas pagan impuestos sobre su ganancia o pérdida neta, que se calcula restando los gastos deducibles permitidos de las ventas y los ingresos.
El impuesto de una LLC se calcula y paga en la declaración de impuestos individual del propietario en función de su porcentaje de propiedad en la empresa.
Si usted es un propietario en un 50 por ciento con una ganancia neta de $ 120,000, pagaría impuestos sobre el 50 por ciento de esa ganancia o $ 60,000.
Una Corporación S paga un salario razonable al propietario que trabaja en el negocio, luego cualquier ganancia o pérdida restante fluye a través de la declaración de impuestos personal del dueño después de restar ese salario como un gasto deducible.
Digamos que eres un 50 por ciento propietario de un corp. Te pagan $ 50,000 en salario. La corporación tiene $ 20,000 de ganancia neta a la que tiene derecho al 50 por ciento. Usted pagaría impuestos sobre su salario de $ 50,000 más $ 10,000 de ganancia, o $ 60,000 en el ingreso comercial imponible total. También reclamaría este ingreso en su declaración de impuestos personal.
¿Cuál es la diferencia en el costo?
Una corporación S generalmente paga más impuestos que una LLC debido a los impuestos adicionales sobre nómina e impuestos corporativos estatales que pueden ser aplicables. Cualquier salario que la Corporación S le paga a un propietario está sujeto al impuesto estatal de desempleo, a la discapacidad, a la Seguridad Social y a Medicare.
Los propietarios de corporaciones S podían evitar el pago del impuesto de Seguridad Social y Medicare sobre cualquier ganancia que obtuvieran de sus negocios después de tomar un salario razonable. La legislación eliminó este beneficio a partir de 2011 para muchas pequeñas empresas de servicios profesionales.
Un propietario individual de una LLC no paga estos impuestos por lo que la empresa ahorra este costo.
Pero los propietarios no tienen derecho a los beneficios estatales de desempleo o discapacidad porque una LLC no paga estos fondos.
Muchos estados también cobran un impuesto corporativo mínimo que puede ser más costoso que los honorarios asociados con tener una LLC. Estos impuestos pueden variar, así que consulte con un CPA en su área para averiguar qué son en su ubicación.
¿Hay alguna ventaja en formar una corporación S?
Muchas empresas nuevas en la actualidad son consultores independientes que trabajan como contratistas independientes principalmente para un cliente. Este acuerdo tiene muchos riesgos porque el IRS puede ver la relación y determinar que el consultor debería haber sido contratado como un empleado, no como un contratista independiente .
Pero si el consultor estructura su negocio como una Corporación S, el IRS generalmente no tiene un problema con la relación. El propietario está estructurado bajo una entidad corporativa y paga impuestos de desempleo e incapacidad.
Una LLC paga impuestos sobre sus ganancias netas realizando pagos trimestrales estimados al IRS. Algunos propietarios no son diligentes para pagar sus estimaciones trimestrales y terminan teniendo problemas con el IRS. Es mejor que estas personas se estructuren como corporaciones y utilicen un servicio de nómina para que sus impuestos se retiren automáticamente de su salario.
Siempre se debe consultar a un abogado sobre la protección de responsabilidad limitada que ofrece una LLC frente a la de una corporación. Todas las empresas deben considerar pagar un seguro de responsabilidad civil para la máxima protección.
¿Algún otro consejo para hacer esta decisión un poco más fácil?
En general, he aconsejado a la mayoría de mis nuevos clientes comerciales que comiencen con una entidad LLC. La ley de impuestos le permite cambiar libre de impuestos a una corporación S si ya es una LLC, pero no puede hacer lo contrario. No puedes cambiar a una LLC cuando eres una corporación S.
Descargo de responsabilidad: la información aquí contenida tiene fines generales para ayudarlo a comprender los conceptos básicos. No pretende ser un asesoramiento fiscal o legal. Siempre consulte a su CPA o abogado para discutir sus preguntas comerciales específicas.