Aprenda sobre la relación de prueba de ácido para los minoristas

¿Qué tan saludable es tu empresa?

Uno de los factores que los bancos consideran cuando revisan una solicitud para un préstamo de pequeña empresa o una línea de crédito es una proporción de prueba de ácido. Esta es una medida de cómo su empresa puede cumplir sus obligaciones financieras a corto plazo sin vender ningún inventario. En otras palabras, ¿qué tan saludable es tu negocio minorista si las ventas se detienen repentinamente? Eso puede sonar como un ejemplo extremo, pero ¿qué pasa si las reparaciones mayores de la calle limitan el acceso a su negocio durante unos meses?

¿Qué sucede si su tienda sufre una fuerte tormenta y tiene que cerrar para realizar reparaciones durante unos días?

Esta prueba también se conoce como relación rápida o proporción de líquidos, pero estas son solo etiquetas diferentes para el mismo cálculo según la industria que usa el término. El cálculo muestra cuán fácilmente una compañía podría liquidarse y ayuda a las instituciones financieras a decidir qué tan solvente es la compañía. Cuanto más fácil sea liquidar, menos riesgo correrá el banco o la institución financiera cuando le ofrezca un préstamo. El término "ácido" proviene de la práctica de usar ácido para evaluar metales preciosos. Los mineros solían poner ácido sobre el oro para ver si era real. Si fuera oro auténtico, resistiría al ácido; si no fuera así, se pondría verde.

Un cálculo simple

Calcule su relación con esta fórmula: Activos líquidos ÷ Total de pasivos corrientes

Entonces, si tiene $ 20,000 en efectivo en el banco y $ 10,000 en cuentas por cobrar, sus activos líquidos son de $ 30,000.

(El inventario o los activos físicos como mesas y sillas no están incluidos en esta ecuación). Si sus pasivos (deudas) actuales son de $ 20,000, entonces su proporción es de 1.5: 1.

Una proporción mayor a 1: 1 es buena e indica que la empresa puede pagar sus pasivos corrientes sin depender de la venta del inventario.

Las instituciones financieras y los inversionistas quieren que esta relación sea lo más alta posible para disminuir el riesgo de invertir en usted y en su tienda minorista. Es posible que tenga un familiar que haya invertido en el negocio y desee saber qué tan bien está haciendo su inversión. En la mayoría de los casos, le pedirá su estado de pérdidas y ganancias (P & L) y su balance general . Sin embargo, esos informes son una instantánea en el tiempo y no ilustran qué tan bien podría sobrevivir un mal período.

Usar la información

Algunas empresas minoristas realizan esta prueba para determinar rebajas. Una empresa en una posición deficiente o insalubre con su índice de prueba de ácido podría crear un gran evento de ventas para generar flujo de caja y niveles de inventario más bajos.

El flujo de caja es vital para llevar adelante su negocio día a día, pero una proporción de prueba de ácido ayudará a analizar la salud o la sostenibilidad a largo plazo. Muchos minoristas operan en una proporción inferior a 1: 1 y luchan por obtener dinero cuando lo necesitan. Antes de ir a su banco, ejecute esta prueba usted mismo. Si comparte esta información con ellos al momento de presentar la solicitud, puede aliviar sus inquietudes sobre el riesgo y, al mismo tiempo, demostrar que es un profesional experto en negocios. Y eso es lo que cada banco o inversor quiere al mando del negocio.