Cuando trabaja desde su casa, ya sea como profesional independiente o como empleado, esto afecta sus impuestos. Y aunque muchas personas tienen un contador que les ayuda a resolver todo esto en el momento de los impuestos, todas las personas necesitan un poco de conocimiento tributario para poder tomar buenas decisiones con respecto a los impuestos durante todo el año.
Estos son algunos de los términos, formularios y cronogramas más comunes que se necesitan para los impuestos a la renta en los Estados Unidos.
01 - Contratista independiente
La empresa que contrata el trabajo no dirige "los medios y métodos" mediante los cuales el contratista independiente completa la tarea, pero dicta cómo será el producto o resultado final. Los contratos independientes deben pagar impuestos de autoempleo.
Más: Preguntas frecuentes sobre impuestos sobre el trabajo por cuenta propia
02 - Propietario único
Según lo define el IRS, el término significa "alguien que posee un negocio no constituido por sí mismo".
¿Entonces que significa eso exactamente? Básicamente, si usted comienza un negocio con su propio nombre y no ha incorporado su negocio, entonces usted es el único propietario. Los propietarios únicos pagan impuestos sobre sus negocios al presentar un Anexo C (desplácese hacia abajo para obtener más información sobre este término) en sus impuestos personales sobre la renta. Los propietarios únicos no necesitan un número de identificación fiscal (TIN), pero usan su propio número de Seguridad Social.
Hay algunas circunstancias en las que una corporación de responsabilidad limitada (LLC) de un solo propietario, que está incorporada, aún puede ser gravada como propietario único.
Los contratistas independientes a menudo también son propietarios únicos. Sin embargo, un contratista independiente puede ser incorporado como LLC, sociedad u otra estructura comercial. Normalmente, el profesional independiente solo es propietario único.
03 - Horario C
Un "cronograma de impuestos" es una forma más elaborada que se utiliza para calcular el elemento de sus impuestos. Usted lo archiva con su declaración. El Anexo C se utiliza para calcular las ganancias o pérdidas de las declaraciones de impuestos sobre la renta personales de una empresa operada por usted o de una profesión en la que usted es el único propietario.
El ingreso neto o pérdida para una empresa se calcula en el Anexo C al calcular los ingresos comerciales y restar los gastos comerciales, que pueden incluir los costos asociados con el mantenimiento de oficinas en el hogar y muchos otros gastos comerciales deducibles. La ganancia (o pérdida) total luego se ingresa en su 1040 como ingreso.
La deducción simplificada de la oficina en el hogar , que se instituyó en 2013, también se calcula en el Anexo C. Si usa el método de deducción de la oficina en el hogar, aún se calcula en el Formulario 8829 (desplácese hacia abajo para obtener más información sobre este formulario) y luego ingrese en Programar DO.
Más: Preguntas frecuentes sobre la deducción de la oficina en el hogar
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04 - Formulario 8829 - Gastos para el uso comercial de su hogar
Este formulario se utiliza para calcular los gastos de uso comercial de su hogar, es decir, la deducción de la oficina doméstica, para contratistas independientes que presenten un Anexo C, si no está utilizando la deducción simplificada de la oficina central, que se calcula en el Anexo C. Estos gastos luego se deducen en el Anexo C. Este formulario no se usa para deducir equipo de oficina o muebles, sino solo para calcular la deducción por el uso de su hogar.
Tampoco se usa para teletrabajar a los empleados que reclaman una deducción de la oficina en el hogar . Los teletrabajadores usan los Gastos Comerciales del Empleado del Formulario 2106 del IRS y los presentan con su Anexo A.
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05 - Formulario 2106 - Gastos comerciales del empleado
El formulario 2106 se utiliza para calcular los gastos comerciales no reembolsados de los empleados. Estos se deducen en la línea 21 del Anexo A (Formulario 1040). Algunos gastos comerciales que se pueden deducir utilizando este formulario incluyen el millaje, los gastos de viaje, los gastos de la oficina en el hogar, los obsequios comerciales, la educación (colegiaturas, honorarios y libros) y las publicaciones comerciales.
Estas deducciones están todas sujetas a regulaciones específicas del IRS, por lo tanto, lea cuidadosamente las instrucciones en el Formulario 2106 o consulte a un especialista en impuestos.
También tenga en cuenta que solo se puede deducir el monto de estos gastos comerciales no reembolsados (así como algunas otras deducciones, como la preparación de impuestos) que sea superior al 2 por ciento de su ingreso bruto ajustado. Entonces, si los gastos de su negocio son relativamente pequeños, es posible que no pueda deducirlos en absoluto.
Los empleados de teletrabajo, que trabajan desde su casa para la comodidad de sus empleadores, usan este formulario para calcular una deducción de la oficina en el hogar. Los contratistas independientes usan el formulario IRS 8829 para calcular la deducción de su oficina en el hogar.
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06 - Schedule SE - Formulario de impuestos de trabajo por cuenta propia
El Formulario SE del IRS se usa para calcular los impuestos del trabajo por cuenta propia para un propietario comercial que presenta un Anexo C (que calcula los beneficios o pérdidas de un propietario único), el Anexo F (utilizado por los agricultores) o el Formulario K-1 Formulario 1065 (utilizado para asociaciones y empresas conjuntas). El impuesto al trabajo por cuenta propia calculado en este formulario se ingresa en la línea 56 de su 1040. Este formulario también se utiliza para calcular la deducción del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia de su ingreso bruto ajustado, ingresado en la línea 27 de su 1040.
Más formularios de impuestos de trabajo por cuenta propia
Descargar Schedule SE
07 - 1099-Misc
El 1099-MISC ( descargar ) es un formulario utilizado para informar a los ingresos del IRS pagados a un contratista independiente. También se utiliza para informar el alquiler, las regalías y una variedad de otros tipos de ingresos. Para los contratistas independientes que trabajan desde su casa, a menudo en forma independiente o como consultores, se usa comúnmente para informar la compensación de los no empleados (recuadro 7). Por lo general, los contratistas independientes informan los ingresos en el recuadro 7 de su Anexo C.
Si una compañía le paga $ 600 o más dólares como contratista independiente, esa compañía debería emitir un 1099-MISC antes del 31 de enero del año siguiente. La fecha límite puede ser más tarde si el 31 de enero cae en sábado o domingo.
Del mismo modo, si en su negocio le paga a un contratista independiente $ 600 o más, debe emitirle un 1099 antes de esa fecha de vencimiento. También debe presentar una copia al IRS. Vea el formulario IRS 1099-MISC para más detalles.
Nota: Si usted es un empleado que se teletrabaja desde su casa, debe recibir un formulario W-2 que informe sus ingresos y los impuestos retenidos, no un 1099.
Más: Corregir un 1099