Para algunos, calcular los ingresos del trabajo por cuenta propia es tan fácil como sumar los montos en nuestros formularios 1099-Misc y poner el número en el cuadro de la derecha en su Anexo C. Sin embargo, no es tan simple para todos. Y aunque es probable que desee consultar a un especialista en impuestos o al IRS sobre preguntas específicas, este artículo repasa algunos de los puntos básicos de los ingresos del trabajo por cuenta propia, por lo que puede estar más informado sobre sus decisiones comerciales cotidianas.
Del mismo modo, aquí hay una pieza similar sobre 19 deducciones de trabajo por cuenta propia que no desea perderse .
¿Qué considera el IRS los ingresos del trabajo por cuenta propia?
Los ingresos del trabajo por cuenta propia se derivan de llevar a cabo un "comercio o negocio" como propietario único, contratista independiente o algunas formas de asociación.
Para ser considerado un oficio o negocio, una actividad no necesariamente tiene que ser rentable, y no tiene que trabajar a tiempo completo, pero la ganancia debe ser su motivo. Entonces, para algunos que no tienen ningún beneficio como motivo, una actividad podría considerarse un pasatiempo y no un negocio. Sin embargo, el IRS define un hobby por poco, así que asegúrese de comprender las reglas con respecto a las ganancias y pérdidas de un hobby.
¿Cuál es la diferencia entre el trabajo por cuenta propia y el empleo?
El IRS considera muchos factores al diferenciar entre actividades que considera empleo y contratación. Los empleados, incluso si trabajan en el hogar, no solo son dirigidos por sus empleadores en lo que se debe hacer, sino también cómo y cuándo hacerlo.
Los empleados generalmente reciben cheques de pago regulares, y se eliminan los impuestos sobre la nómina. Además, el empleador paga la mitad de sus impuestos de Medicare y Seguridad Social. Los empleados deben recibir salario mínimo. Los empleados reciben un W-2 en tiempo de impuestos.
Los contratistas independientes no están tan estrechamente supervisados como los empleados, aunque es posible que trabajen en una oficina.
A menudo (pero no siempre) reciben trabajo por proyecto y pueden o no pagarse cada hora. Sin embargo, no están sujetos a las leyes de salario mínimo. Los contratos independientes pagan todos sus propios impuestos de Seguridad Social y Medicare cuando presentan sus impuestos a la renta, a través del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, y reciben 1099-MISC, no un W-2.
¿Cómo calculo los ingresos del trabajo por cuenta propia?
Si recibe 1099, esto es simple, solo el recuento de los totales en el Recuadro 7 "Compensación de no empleado". Sin embargo, tenga en cuenta que solo recibirá un 1099 si ganó más de $ 600 de una compañía. Si ganó menos, debe informar ese ingreso, por lo tanto, mantenga registros financieros precisos.
Si tiene una empresa que fabrica y / o vende bienes, deberá calcular su ingreso bruto. Esto se hace restando el costo de los bienes vendidos de los ingresos del negocio, aunque tendrá que tener en cuenta las devoluciones y los permisos. De nuevo, deberá mantener registros y recibos precisos para asegurarse de que está contabilizando todos sus costos y ventas. Todo esto se hace en el Anexo C. Obtenga más información sobre cómo calcular el ingreso bruto .
¿Qué formularios uso?
La mayoría de nosotros utilizaremos el Anexo C. (Los agricultores usan el Anexo F.) Si sus ingresos de trabajo por cuenta propia provienen de una asociación, utilice el Anexo K-1.
Y luego, después de calcular sus ingresos, necesitará el Anexo SE para calcular el impuesto al trabajo por cuenta propia. Consulte todos los formularios de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia que pueda necesitar
¿Qué no se considera ingreso de trabajo por cuenta propia?
Para aclarar aún más los ingresos del trabajo por cuenta propia, aquí hay algunas cosas que el IRS normalmente no considera los ingresos del trabajo por cuenta propia:
- Ingresos por los cuales recibió un W-2 (lo que significa que es y empleado)
- Ingresos de una actividad que se ajusta a la definición estricta del IRS de un pasatiempo
- Intereses y dividendos (a menos que sea un distribuidor de bonos o valores)