Para aquellos que obtienen ingresos de trabajo por cuenta propia, ya sea como autónomos oa través de poseer un negocio, el tiempo de impuestos puede ser especialmente doloroso. Los impuestos de autoempleo parecen un doble golpe. Usted paga sus impuestos sobre la renta y luego también paga los impuestos por trabajo por cuenta propia . ¿Por qué? ¿Qué son los impuestos por cuenta propia?
Obtenga las respuestas a estas preguntas y más sobre el impuesto al trabajo por cuenta propia, incluido cuánto es, quién tiene que pagarlo y cómo pagarlo.
01 - ¿Qué son los impuestos por cuenta propia?
El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es lo que comúnmente se conoce para los empleados como "impuestos sobre la nómina" o FICA. Estos impuestos de Seguro Social y Medicare, que son diferentes de (y además de) los impuestos a la renta. Los impuestos de autoempleo suman un 15.3 por ciento (12.4 por ciento para la Seguridad Social y 2.9 por ciento para Medicare) por los primeros $ 118,500 (para 2016) de los ingresos del trabajo por cuenta propia . Esta base salarial puede cambiar anualmente, pero los porcentajes generalmente permanecen iguales.
Esto suena fuerte, pero no es más que lo recaudado para estos mismos impuestos de nómina de los empleados de una empresa. La diferencia es que en una situación de empleo, el empleado y el empleador dividen estos impuestos, cada uno pagando el 7.65 por ciento. Cuando trabaja por cuenta propia, paga tanto las partes del empleador como las de los empleados.
02 - ¿Quién debe pagar impuestos de trabajo por cuenta propia?
Cualquier persona (excluyendo a ciertos empleados de la iglesia) con ingresos de autoempleo de al menos $ 400 debe pagar impuestos de trabajo por cuenta propia. Sin embargo, a menos que gane por lo menos $ 600, la compañía que le pagó los ingresos no está obligada a enviarle una declaración 1099-Misc que indique sus ingresos de trabajo por cuenta propia. Los ingresos del trabajo por cuenta propia son las ganancias que obtuvo a través de un negocio en el hogar o mediante consultoría. Si recibe un W-2 por el ingreso de la compañía, entonces no es un ingreso de trabajo por cuenta propia.
03 - ¿Cómo presento los impuestos por trabajo por cuenta propia?
Los impuestos de trabajo por cuenta propia se pagan cuando paga sus impuestos sobre la renta. El monto se ingresa en la línea 56 de su 1040. Sin embargo, este monto se calcula en un formulario separado, el Anexo SE . Si está presentando un Anexo SE, también presentará un Anexo C (utilizado para calcular ganancias o pérdidas de un negocio o propietario único), el Anexo F (utilizado por los agricultores) o el Formulario K-1 Formulario 1065 (utilizado para asociaciones y empresas conjuntas).
04 - ¿Cómo puedo reducir mis impuestos de trabajo por cuenta propia?
La cantidad que paga en impuestos de trabajo por cuenta propia se basa en los ingresos de su negocio neto, por lo que la única forma de reducir sus impuestos de trabajo por cuenta propia es reducir su ingreso neto.
La mejor manera de hacerlo es asegurarse de que está tomando todas las deducciones de autoempleo que tiene permitidas en su Anexo C (u otro cronograma de impuestos a las ganancias comerciales) ya que esto reducirá sus ingresos comerciales netos. Las deducciones en las contribuciones del Anexo A o del IRA no reducen los ingresos netos de su negocio y no reducirán sus impuestos de trabajo por cuenta propia.
05 - ¿Puedo deducir mis impuestos de trabajo por cuenta propia?
Puede deducir la mitad de su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia al calcular su ingreso bruto ajustado. Esto reducirá la cantidad de impuesto a la renta que paga. La razón por la que solo puede deducir la mitad es que solo tiene derecho a deducir la mitad de los impuestos FICA que paga como empleador, tal como lo haría cualquier otro empleador, no la mitad del empleado.