Cuando trabajas por tu cuenta, vale la pena saber qué es deducible
Esta lista de deducciones de trabajo por cuenta propia incluye descripciones breves y los formularios en los que se encuentran. Sin embargo, el propósito no es dar detalles, sino ayudarlo a reconocer posibles deducciones de autoempleo en el curso diario de los negocios.
Para obtener instrucciones detalladas y condiciones para estas deducciones de trabajo por cuenta propia, consulte a un especialista en impuestos o a publicaciones del IRS.
1. La mitad de su impuesto de trabajo por cuenta propia
Cuando está empleado, su empleador paga la mitad de sus impuestos de Medicare y de la Seguridad Social, y usted paga la otra mitad a través de los impuestos sobre la nómina. Cuando trabaje por cuenta propia, debe pagarlo todo, a través del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Sin embargo, como su propio empleador, tiene derecho a deducir la mitad.
Deducir o no, sin embargo, el impuesto al trabajo por cuenta propia puede ser un gran costo para un contratista independiente. Saber cómo se calcula el impuesto al trabajo por cuenta propia es importante cuando se considera el empleo versus la contratación. Además, recuerde que las deducciones del Anexo C reducen los ingresos netos de su negocio y, por lo tanto, también los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.
Para calcular el impuesto al trabajo por cuenta propia, use el Formulario SE , pero se paga y la otra mitad se deduce en su 1040.
2. Uso de su Ministerio del Interior
Tomar una deducción de la oficina en el hogar puede ser una importante deducción de autoempleo, pero hay muchas reglas del IRS con respecto a esta deducción.
En general, los gastos deducibles de la oficina en el hogar están relacionados con el uso de la oficina de su hogar, no el equipo de la oficina, y son parcialmente deducibles en proporción a la cantidad de espacio que ocupa la oficina dentro de la casa y la cantidad de ingresos ganados allí . Para calcular la deducción por el uso de su oficina en casa, use el Formulario 8829.
El monto deducible luego se ingresa en su Anexo C.
3. Renta e interés hipotecario
Si alquila oficinas o instalaciones propias que usa en su negocio, los intereses de renta e hipoteca son deducibles en el Anexo C. Sin embargo, esta deducción por cuenta propia se limita al espacio fuera de su hogar. Las deducciones de la renta en el hogar y los intereses de la hipoteca, como se mencionó anteriormente, son solo parcialmente deducibles y se calculan en el Formulario 8829.
4. Costos de servicios, Internet y teléfonos
Si posee o alquila oficinas fuera de su hogar, los servicios públicos son totalmente deducibles en el Anexo C. Otra vez para las oficinas en el hogar, estos se consideran principalmente gastos indirectos y solo son parcialmente deducibles. Las utilidades pueden incluir sistemas de gas, electricidad y seguridad.
Los teléfonos usados para negocios son deducciones legítimas de trabajo por cuenta propia. Esto incluye teléfonos celulares para uso comercial y segundas líneas telefónicas en su oficina en el hogar. Sin embargo, no puede deducir el costo base de la línea telefónica de su hogar, aunque puede deducir el costo de las llamadas comerciales realizadas en él. Estos son deducibles en el Anexo C.
5. Suministros
Los suministros que usa para administrar su negocio son deducibles en varias líneas del Anexo C. Los consumibles de oficina como tóner, papel, sobres, etc., se deducen en la Parte II del Anexo C.
(El equipo, como computadoras, cámaras, impresoras, calculadoras, etc., se deducen por separado). Asegúrese de mantener estos elementos separados de los que tiene para uso personal y mantener sus recibos organizados.
Estos tipos de suministros incidentales se deducen por separado de las materias primas que usa si su negocio es uno que fabrica y vende bienes. Consulte la Parte III del Anexo C para deducir el costo de las materias primas y la mercancía.
6. Equipo
El equipo de oficina, las herramientas o la maquinaria se deducen en la Línea 13 del Anexo C, o en la línea "Depreciación y Sección 179". Primero, use el Formulario 4562 para calcular la depreciación. Este es el formulario que utiliza ya sea que esté depreciando el equipo durante varios años o en un año utilizando una deducción de la Sección 179.
7. reparaciones y mantenimiento
Esto incluye el costo de las reparaciones reales, así como los contratos de servicio para equipos comerciales y su oficina.
Estos se toman en el Anexo C. Sin embargo, recuerde que si realizó el trabajo usted mismo en la reparación, no puede deducir el costo de mano de obra, solo materiales. Las deducciones por reparaciones en una oficina en el hogar se calculan en el Formulario 8829. Si se realiza una reparación en otra parte de su hogar que afecte a su oficina central (es decir, el horno), es probable que sea un gasto indirecto y solo parcialmente deducible.
8. Planes de jubilación
Cuando está empleado, las contribuciones (dentro de los límites establecidos) a los planes de jubilación reducen su ingreso tributable en su 1040, incluso si no detalla las deducciones. Lo mismo es cierto para los trabajadores por cuenta propia. Puede establecer cuentas individuales de jubilación (IRA), como SEP o SIMP IRA, para usted y / o sus empleados. Si establece un nuevo plan de jubilación para los empleados, puede ser elegible para un crédito fiscal durante los primeros tres años. Para usted (pero no para sus empleados), puede usar una IRA tradicional para hacer contribuciones.
9. Primas de seguro de salud por cuenta propia
Para deducir las primas del seguro de salud de autoempleo para usted y su familia, debe tener una ganancia neta en su Anexo C, y no debe ser elegible para la cobertura de otro plan (por ejemplo, el plan de su cónyuge). También se aplican otras restricciones para la deducción del seguro de salud por cuenta propia. Esta deducción se toma en su 1040.
10. Otro seguro
Esto incluiría negocios, propiedad, responsabilidad civil, negligencia, seguro de compensación laboral, etc. Si tiene una oficina en el hogar , una parte del seguro de su propietario es deducible como un gasto indirecto en el Formulario 8829. Si utiliza un vehículo personal para el negocio, usted puede deducir una parte del seguro de automóvil, si está calculando los gastos reales en lugar de tomar el millaje estándar. Estos se toman en el Anexo C, a excepción del seguro del propietario, que se calculó en el Formulario 8829 como se menciona anteriormente.
11. Salarios y beneficios de los empleados y / o pagos a los contratistas
Puede deducir el costo de la mano de obra de contratistas y empleados independientes en el Anexo C. Sin embargo, estas deducciones por trabajo autónomo están en líneas separadas: trabajo por contrato (Línea 11) y salarios y salarios (línea 26). Si proporciona beneficios a sus empleados, como seguro de salud y seguro de vida, estos también son deducibles. Recuerde, aunque sus propias primas de seguro de salud se deducen por separado, como se mencionó anteriormente.
12. Impuestos
Del mismo modo que puede deducir la parte de su empleador de Medicare y Seguridad Social para usted, puede deducir estos impuestos para sus empleados. Sin embargo, a diferencia de sus propios impuestos, los impuestos a la nómina de los empleados se deducen en el Anexo C. Además, puede deducir el impuesto a las ventas pagado como vendedor de bienes, impuestos de desempleo y honorarios por licencias y permisos. Los impuestos a la propiedad en bienes inmuebles utilizados exclusivamente con fines comerciales son deducibles. El impuesto a la propiedad en un hogar en el que tiene una oficina central elegible es parcialmente deducible.
13. Interés
Así como el interés hipotecario para bienes inmuebles usados para negocios es deducible, también se pueden deducir otros tipos de intereses. Esto incluye los costos de financiamiento y el interés de la tarjeta de crédito. Sin embargo, para calcular este interés, es mejor tener tarjetas de crédito separadas para sus gastos comerciales. Esto se deduce en el Anexo C.
14. Publicidad, promoción, cuotas y suscripciones
Estos pueden incluir el costo de la publicidad, sitios web, tarjetas de visita, folletos, correos, membresía para la organización de negocios, suscripciones a revistas profesionales. Son deducibles en varias líneas del Anexo C.
15. Viaje de negocios
El IRS define los gastos de viaje de negocios como "los gastos ordinarios y necesarios de viajar fuera de casa para su negocio, profesión o trabajo". El propósito del viaje debe ser principalmente comercial, no personal. Y los gastos para los miembros de la familia que viajan juntos no son deducibles. Los gastos de viaje deducibles pueden incluir transporte, automóvil, alojamiento, comidas y costos incidentales. Tenga en cuenta que los empleados usan el Formulario 2106 para informar los gastos de viaje de negocios; sin embargo, las personas que trabajan por cuenta propia lo reportan en el Anexo C.
16. Comidas y entretenimiento
Los gastos comerciales de comidas y entretenimiento generalmente son 50 por ciento deducibles. Estos gastos pueden incluir entretener a un cliente en su área local o comidas mientras viaja por negocios.
17. Transporte y gastos de automóviles
Los costos de viaje no son deducibles; sin embargo, si su oficina en casa es su lugar de trabajo principal, viajar a otros sitios donde hace negocios puede ser deducible. Al deducir los gastos del automóvil (Anexo C, Línea 9) puede tomar las deducciones de millaje estándar o puede calcular los gastos reales y la depreciación y multiplicarlos por su porcentaje de uso comercial. De cualquier manera, debe mantener registros precisos del uso de su vehículo comercial. Las tarifas de estacionamiento y peajes se agregan a estas cifras antes de ingresarlas en la Línea 9. Dependiendo de su situación particular, es posible que deba presentar un Formulario 4562.
18. Servicios profesionales
Los honorarios legales y los costos de preparación de impuestos para su negocio son deducibles en el Anexo C. Sin embargo, el costo de tener su impuesto sobre la renta personal preparado no es deducible, por lo tanto, haga que su contador detalle sus honorarios.
19. Deudas comerciales malas
Para amortizar una deuda comercial incorrecta (que se deriva de la operación de su negocio), debe utilizar el método contable de acumulación (o devengo), lo que significa que declara sus ingresos a medida que se obtienen no como pagos. Debido a que la mayoría de las pequeñas empresas, contratistas independientes y autónomos utilizan el método de contabilidad de efectivo, esta no es una deducción de autoempleo muy típica, pero útil de todos modos. Las deudas incobrables se deducen en la Parte V del Anexo C.