Para los contratistas independientes, los impuestos son una de esas tareas desagradables que requieren atención durante todo el año, ya sea la planificación de impuestos, la presentación de impuestos, el pago de impuestos estimados o incluso saber qué documentos ahorrar para los impuestos. Esta guía de impuestos a los contratistas independientes puede ayudarlo con todo esto.
01 - ¿Qué es un contratista independiente?
Los impuestos, calculando y pagando tanto el trabajo por cuenta propia como los impuestos a la renta, son responsabilidad del contratista independiente, que no tiene impuestos retenidos del pago como un empleado. A menudo, los contratistas independientes son propietarios únicos. Sin embargo, los contratistas independientes pueden estructurar sus negocios como LLC, corporaciones o sociedades.
02 - Formulario de impuestos para el contratista independiente: 1099-MISC
Aunque el formulario 1099-MISC tiene muchos otros propósitos, para el contratista independiente documenta los ingresos del trabajo por cuenta propia . Así como un empleado recibe un W-2 de su empleador, el contratista independiente recibe un 1099-MISC de cada cliente para el que trabajó. En el recuadro 7, se indica la cantidad de la indemnización de los no empleados pagada durante ese año fiscal (si fue de $ 600 o más). Para poder declarar sus impuestos, los contratistas independientes deben recibir un 1099-MISC antes del 31 de enero del siguiente año fiscal (es decir, deben recibir su 1099 del año fiscal 20116 antes del 31 de enero de 2017).
El contratista independiente que también es un único propietario totaliza los ingresos en todos sus 1099 y los ingresa en un Anexo C para calcular el impuesto a las ganancias. Sin embargo, la información de compensación en el formulario 1099 también se usa para calcular el impuesto al trabajo por cuenta propia para el propietario único y para los trabajadores por cuenta propia con otras estructuras comerciales.
03 - Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
El impuesto al trabajo por cuenta propia es diferente de, y adicional a, el impuesto a las ganancias. Sin embargo, los archivas juntos en tus impuestos sobre la renta. Los impuestos de trabajo por cuenta propia son los aportes hechos a la Seguridad Social y Medicare que los empleados han deducido de sus cheques de pago a través de impuestos de nómina (o FICA).
Por definición, todos los contratistas independientes, ya sea que estén estructurados como propietarios únicos, sociedades o LLC, deben pagar el impuesto al trabajo por cuenta propia porque no son empleados. En una situación de empleo, los empleadores pagan la mitad de los impuestos adeudados por FICA y deducen la otra mitad de cada pago. La persona que trabaja por cuenta propia paga ambas mitades. La buena noticia es que la mitad del empleador es deducible.
Más:
04 - ¿Qué se considera ingreso de trabajo por cuenta propia?
Para el contratista independiente, calcular los ingresos del trabajo por cuenta propia suele ser bastante fácil. Simplemente sumamos los montos en nuestro 1099. Sin embargo, no siempre es tan simple para todos los que tienen ingresos de autoempleo. Cualquiera que venda artículos lo tiene más difícil que el contratista independiente. Pero como contratista independiente, a veces la pregunta es: ¿Sería mejor como empleado?
Más:
- Tipos de ingresos de trabajo por cuenta propia
- Trabajo por cuenta propia vs. empleo
05 - Pagar los impuestos estimados
Cuando se trata de pagar impuestos, los empleados lo tienen fácil. Como se mencionó anteriormente, los empleadores en realidad pagan la mitad de los costos que los contratistas independientes incurren como impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. Pero también, el empleador calcula convenientemente los impuestos sobre la nómina (basados en el W-4 presentado por el empleado) y luego envía al gobierno federal y, si corresponde, a los gobiernos estatales las contribuciones del empleador y del empleado.
Los contratistas independientes, por otro lado, son responsables de enviar sus propias retenciones, a menudo en forma de impuestos estimados trimestrales. Esta retención debe cubrir tanto los impuestos sobre la renta como los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. Los impuestos trimestrales vencen el 15 de abril, el 15 de junio, el 15 de septiembre y el 15 de enero (pero pueden variar ligeramente de un año a otro).
Si bien no se requiere necesariamente que los contratistas independientes paguen impuestos estimados trimestrales, se debe retener una cierta cantidad de impuestos durante el año para evitar una multa fiscal. Si usted o su cónyuge están empleados, es posible que pueda aumentar su retención del pago de ese trabajo para cubrir los impuestos sobre el ingreso y el trabajo por cuenta propia en las ganancias de su contratista independiente. (Vea más estrategias para ahorrar impuestos estimados .) Los estados pueden tener diferentes requisitos de retención que el gobierno federal. Es una buena idea consultar con un profesional de impuestos si no está seguro de cuánto retener.
06 - Deducción de la oficina en el hogar
Así que cubrimos los aspectos negativos sobre los impuestos a los contratistas independientes: el impuesto al trabajo por cuenta propia y los impuestos estimados trimestrales. Ahora, para algo positivo: ¡la deducción de la oficina en casa! Esto es, por supuesto, si trabajas en casa. Algunos contratistas independientes sí trabajan en el sitio, pero para aquellos que usan una oficina en casa, considere lo siguiente:
- ¿Qué es Deducible?
- Reglas del IRS para deducciones de la oficina en el hogar
- ¿Deberías tomar una deducción de la oficina en casa?
- Preguntas frecuentes sobre la Deducción de oficinas
- 5 cosas que debe saber antes de tomar una deducción de la oficina en el hogar
07 - Otras deducciones por trabajo por cuenta propia
No todas las deducciones fiscales disponibles para los contratistas independientes se encuentran en el Anexo C, como la deducción de la oficina central. Como se mencionó anteriormente, la mitad del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es deducible. Esto se deduce en su 1040. Saber qué es y qué no es deducible es importante para tomar decisiones comerciales informadas.
19 Deducciones de trabajo por cuenta propia que no desea perderse
08 - Organizando sus impuestos
Cuando se trata de impuestos, los contratistas independientes tienen que mantener muchas bolas en el aire. Un buen sistema de organización para realizar un seguimiento de la documentación fiscal durante todo el año hará que el tiempo de impuestos sea mucho más simple. Y una gran caja en la esquina de su oficina no es realmente de lo que estoy hablando (aunque probablemente sea mejor que nada).
Estos son algunos de los tipos de artículos que puede necesitar guardar (y cuándo puede recibirlos) para organizar sus impuestos . Crea un archivo para cada uno.
- 1099s (hasta el 31 de enero)
- W-2 (hasta el 31 de enero)
- Copias de sus facturas a los clientes (todo el año)
- Copias de recibos de bienes vendidos (todo el año)
- Recibos por productos, materiales, suministros y otros gastos relacionados con el costo de los bienes vendidos (todo el año)
- Estados de inversiones y cuentas bancarias (todo el año)
- Recibos por equipo, suministros (todo el año)
- Comidas y recibos de viaje (todo el año)
- Documentación para el uso del vehículo (realizar un seguimiento todo el año)
- Cuentas de tarjeta de crédito o extracto de préstamo que detalla los costos de intereses para su negocio (todo el año)
- Estados de interés de la hipoteca (hasta el 31 de enero)
- Recibos de alquiler (todo el año)
- Facturas de servicios públicos (todo el año)
- Registros de costos de mejoras al hogar (todo el año)
- Facturas de impuestos a la propiedad (varía, pero muchos municipios los envían en enero y junio)
- Registros de impuestos federales estimados trimestrales pagados (abril, junio, septiembre, enero)
- Registros del impuesto a las ventas (todo el año)
- Registros de impuestos estatales pagados (varía, a menudo, abril, junio, septiembre, enero)
- Registros de impuestos extranjeros pagados (todo el año)
- Registros de impuestos comerciales (todo el año)