Deducciones de costos de puesta en marcha
Puede deducir hasta $ 5,000 en la puesta en marcha y $ 5,000 en costos organizacionales para el primer año de negocios. Estas deducciones se aplican a los gastos pagados o incurridos después de octubre.
22, 2004. Las reglas difieren para los gastos anteriores a esa fecha o si sus costos superan los $ 50,000. Los gastos que no se deducen se pueden amortizar en un período de 180 meses, que comienza cuando abre su negocio. Puede cancelar o amortizar estudios de mercado , publicidad, capacitación de empleados, viajes relacionados con negocios, asesoría legal y otros costos.
Deducciones de educación
El IRS tiene pautas estrictas para deducir los gastos de educación, así que asegúrese de leer a fondo la Publicación 970, "Deducciones comerciales para la educación relacionada con el trabajo". En general, los empleadores pueden deducir los gastos educativos de los empleados si los cursos mantienen o mejoran las habilidades relacionadas con el trabajo, o si los empleados necesitan la educación para continuar en sus trabajos actuales. Si trabaja por cuenta propia, también puede cancelar algunos gastos educativos. El transporte hacia y desde las clases puede ser deducible. Sin embargo, no puede cancelar ningún gasto educativo que lo capacite en un nuevo campo.
Deducciones de vehículos
Las deducciones automáticas están claramente delineadas según las reglas del IRS y tienden a ser uno de los elementos más analizados, por lo que el mantenimiento meticuloso de registros es fundamental. Puede deducir los gastos del vehículo ya sea por milla (para el año fiscal 2006, el IRS permitió una deducción de 44.5 centavos por milla conducida con fines comerciales ) o por gastos reales como gasolina y mantenimiento.
Si utiliza su vehículo personal en el trabajo, lleve un registro cuidadoso sobre dónde fue y la naturaleza de su negocio. También puede cancelar un vehículo recién comprado (incluso si se compró de segunda mano) con una deducción o mediante la depreciación, lo que le permite amortizar parte de los costos del equipo comercial durante varios años.
El IRS estipula que el uso personal de automóviles no puede ser cancelado como un gasto relacionado con el negocio, así que asegúrese de seguir las pautas en la Publicación 463. Si sus empleados están usando un automóvil comercial para uso personal, el IRS desea que registre el valor en sus formularios o salarios W-2 . Para obtener créditos, manténgase atento a iniciativas de IRS respetuosas con el medio ambiente: podría recibir hasta $ 3,150 del gobierno si ha comprado un híbrido para su negocio desde 2005. Consulte el Formulario 8910 para obtener más detalles.
Deducciones de equipo
Las pequeñas empresas pueden tomar una única deducción de hasta $ 108,000 por equipo adquirido en 2006. La deducción cae bajo la Sección 179 del código tributario y se reduce si las compras de equipos superaron los $ 430,000. La deducción en años anteriores fue de solo $ 25,000; en 2007, aumentará a $ 112,000. A partir de ahora, sin embargo, las deducciones más altas solo son válidas hasta 2009.
El equipo no tiene que ser nuevo, siempre que se haya adquirido recientemente y se utilizará al menos la mitad del tiempo para su negocio. El equipo incluye computadoras, máquinas, muebles, automóviles y muchas otras necesidades. Equipo móvil generalmente cuenta; la propiedad no. Tendrá que completar el Formulario 4562 para tomar la deducción. Las empresas que eligen no tomar la deducción inmediata pueden cancelar porciones de sus compras de equipos durante varios años a través de la depreciación.
Deducciones de entretenimiento
Al IRS no le importa mezclar negocios con placer, dentro de lo razonable. Puede deducir hasta el 50 por ciento de los gastos de entretenimiento para reuniones de negocios no reembolsadas. El entretenimiento debe estar dentro de un "entorno comercial claro" (como en una conferencia) o debe preceder o seguir inmediatamente una reunión de negocios.
Si trabaja por cuenta propia, el límite de deducción del 50 por ciento no se aplica.
Deducciones de viaje
Los gastos de viaje no reembolsados son deducibles de impuestos. El IRS recomienda mantener un registro de sus gastos y recibos. Transporte, (como pasajes de avión) alojamiento e incluso limpieza en seco se pueden deducir, y la mitad de las comidas de negocios. También puede deducir los gastos de los socios comerciales que viajan con usted. No puede cancelar los gastos de familiares o amigos si lo acompañan, a menos que sean empleados y estén involucrados profesionalmente en el negocio final del viaje, pero está bien deducir su parte del viaje si es por negocios.
Deducciones de software
Normalmente, el software debe cancelarse en tres años porque servirá a su empresa por más de un año. La Sección 179, sin embargo, permite a las pequeñas empresas deducir completamente el software comercial el año en que lo compra, siempre que se use el mismo año.
Deducciones caritativas
Las sociedades, las corporaciones S y las compañías de responsabilidad limitada requieren que sus miembros presenten los impuestos de la compañía en sus formularios personales, incluidas las donaciones de caridad . Las donaciones son miembros "pasados", como los ingresos de la organización. Las corporaciones C tienen derecho a deducciones corporativas.
Las personas pueden deducir entre el 30 por ciento y el 50 por ciento de su ingreso bruto ajustado a 501 (c) (3) organizaciones benéficas y fundaciones que califiquen. Las corporaciones pueden deducir hasta un 10 por ciento de sus ingresos imponibles, según la Wise Giving Alliance de Better Business Bureau. Si desea contribuir con $ 250 o más y recibir una deducción, debe tener una carta de la organización que verifique su donación.
Si su empresa realiza una donación en efectivo, como dar un automóvil o una computadora, averigüe cuánto puede deducir. La deducción disminuirá si ya ha recibido una desgravación fiscal para la propiedad donada o si ha perdido un valor significativo. Verifique la publicación 551 y la deducción de la sección 179.
Deducciones publicitarias
La publicidad y las promociones relacionadas directamente con su negocio son deducibles como gastos misceláneos . Consulte la publicación 535 para cancelar la publicidad y otros costos.
Deducciones de honorarios legales y profesionales
Los honorarios de contadores y abogados se pueden deducir como gastos comerciales , pero no puede deducir los honorarios profesionales por la compra de activos comerciales, como equipos. Esos cargos están incluidos como costos de la compra. Los propietarios únicos pueden cancelar las tarifas de los profesionales de impuestos en el Anexo C o el Anexo C-EZ . Para propietarios únicos, cualquier gasto adicional se puede deducir en el Anexo A de su 1040 .
Consulte con un profesional de impuestos para obtener más orientación sobre la interpretación de estas opciones de IRS.
Tiare Rath es una periodista independiente y ex columnista de finanzas personales de MarketWatch.com.