Primero, un recordatorio sobre créditos fiscales y deducciones
Los créditos fiscales son subestimados porque se los malinterpreta.
Un crédito fiscal es una reducción de un dólar por dólar en su factura tributaria comercial porque el crédito se aplica contra su ingreso bruto. Entonces, si gasta $ 100 en un proyecto de eficiencia energética, su impuesto comercial se reduce en $ 100.
Las deducciones fiscales son casi tan buenas, pero entran en juego después de que se determina su ingreso bruto. En cualquier caso, aprovechar al máximo todas las deducciones de impuestos y créditos impositivos para los que es elegible es una excelente manera de reducir sus impuestos comerciales.
¿Cuál es el crédito fiscal de inversión en energía empresarial? ¿Qué son los requerimientos?
Su empresa puede obtener un crédito fiscal para inversiones específicas de ahorro de energía, en una variedad de formas. Estas inversiones deben estar en "propiedad de crédito de inversión" que puede depreciarse o amortizarse .
El monto del crédito fiscal es:
- 30% para celdas solares, celdas de combustible, vientos pequeños (consulte la información de crédito de impuesto de inversión solar a continuación)
- 10% para geotermia, microturbinas y calor y electricidad combinados (CHP)
Las tecnologías elegibles incluyen:
- tecnologías solares
- celdas de combustible
- pequeñas turbinas de viento
- sistemas geotérmicos
- microturbinas
- calor y potencia combinados (CHP)
Para que su negocio sea elegible para este crédito fiscal a la inversión:
- Su empresa debe poseer o haber construido el equipo
- La propiedad debe ponerse en servicio (en funcionamiento) el año en que se toma el crédito
- El equipo debe cumplir con estándares específicos de rendimiento y calidad
La legislación de diciembre de 2015 amplió el crédito para las tecnologías solares y las tecnologías elegibles para el crédito fiscal a la producción, con una reducción gradual de los créditos entre 2019 y 2022.
¿Cuál es el crédito fiscal de inversión solar?
Una parte importante de los créditos fiscales disponibles para las empresas para el ahorro de energía es el crédito fiscal a la inversión solar. Es parte de los cambios en los créditos impositivos realizados en diciembre de 2015 y proporciona un crédito fiscal del 30% para las empresas que instalan, desarrollan y / o financian propiedades de energía solar.
La Asociación de Industrias de Energía Solar tiene una hoja informativa sobre este crédito fiscal.
¿Cómo puedo obtener una deducción de impuestos para un edificio "verde"?
Si desea reactivar su edificio comercial y convertirlo en un edificio "verde", puede obtener una deducción de impuestos para este fin. Esta deducción de la Sección 179D es para incorporar sistemas de alta energía en su edificio, tales como iluminación interior de alta eficiencia, sistemas HVAC o de agua caliente, y sobres de edificios eficientes. (El sobre del edificio es la "envoltura" del edificio: paredes, pisos, ventanas, puertas y techos).
Puede obtener una deducción de hasta $ 1.80 por pie cuadrado para construir áreas de piso que tengan estos nuevos sistemas si logran una reducción del 50% en los costos de energía y energía.
Para calificar:
- Usted debe ser el propietario o arrendatario del edificio comercial.
- Debe obtener una certificación de que se logrará el ahorro de energía requerido del 50% para obtener la deducción. Lo mejor es obtener esta certificación, de parte de un ingeniero calificado, con anticipación. Puede obtener una deducción parcial de $ .60 por pie cuadrado si puede certificar una reducción del 16 2/3% en los costos de energía y energía.
Esta deducción se ha hecho retroactiva a todo el año 2015, pero expira a fines de 2016.
¿Cómo mi empresa reclama créditos y deducciones de impuestos sobre la energía?
Para recibir el crédito tributario de inversión en energía, debe presentar un formulario de solicitud en el Formulario 3468 , junto con su declaración de impuestos comerciales. Esta es una forma complicada, así que guarde sus recibos y déselos a su preparador de impuestos.
Las deducciones son un poco más fáciles.
Esta deducción se puede incluir en la sección "Otras deducciones" de su declaración de impuestos comerciales . No olvide que necesitará una certificación, ya sea antes o después de completar las actualizaciones.
Para obtener más información sobre los créditos fiscales y las deducciones
Energy.gov tiene más detalles sobre los tipos de tecnologías que son elegibles para Business Energy ITC.
Consulte las instrucciones para el formulario 3468 del IRS para obtener más detalles sobre Business Energy ITC.
Es posible que desee revisar este artículo del IRS sobre Incentivos energéticos para empresas en la Ley de recuperación y reinversión estadounidense para ver si su empresa podría ser elegible para alguno de estos incentivos.
Nota: Al igual que con todas las cosas del IRS, existen muchas restricciones, calificaciones y limitaciones a estos créditos fiscales y deducciones fiscales. La información de este artículo está destinada solo como información general y no como asesoramiento fiscal. Consulte con su profesional de impuestos antes de intentar aprovechar cualquiera de estos ahorros de impuestos.