El primer paso para convertirse en un 501c3
Si bien existen ventajas y desventajas para incorporar a nivel estatal a las organizaciones sin fines de lucro, la mayoría de las organizaciones de caridad sí lo incorporan debido a las ventajas que brinda. Esos incluyen desde ventajas impositivas hasta protecciones legales, para facilitar la obtención de un estatus federal exento de impuestos .
La incorporación sin fines de lucro es muy similar a la creación de una corporación con fines de lucro, excepto que una organización sin fines de lucro debe tomar los pasos adicionales de solicitar el estado exento de impuestos con el estado en el que se incorpora y con el IRS.
Lo que implica la incorporación
La incorporación sin fines de lucro generalmente implica estos pasos:
- Elija un nombre comercial que esté legalmente disponible en su estado y presente un EIN (Número de Identificación de Empleo)
- Prepare y presente sus artículos de incorporación en la oficina corporativa de presentación de su estado y pague una tarifa de presentación.
- Crear estatutos que dictarán cómo se operará la corporación.
- Designar una junta directiva inicial.
- Celebrar la primera reunión de la junta directiva.
- Solicite las licencias o permisos que su corporación necesitará para operar en su estado y municipio local.
La división de presentación corporativa de su estado generalmente es parte de la oficina del secretario de Estado . Puede solicitar un paquete de materiales sin fines de lucro de esa oficina que incluirá artículos de incorporación de muestra, las leyes estatales sobre corporaciones sin fines de lucro e instrucciones sobre cómo encontrar un nombre comercial disponible.
Aquí hay algunas maneras fáciles de encontrar la oficina en su estado y los procedimientos requeridos.
Consulte la Enciclopedia Jurídica de Nolo o la guía estado por estado en Harbor Compliance.
Cómo presentar una exención fiscal federal
Después de haber archivado todos los documentos para la incorporación sin fines de lucro en su estado y haber recibido una copia de sus artículos de incorporación, puede pasar a enviar su solicitud al IRS para su estado federal sin fines de lucro como organización 501 (c) (3) .
Lo mejor es presentar la solicitud dentro de los 27 meses posteriores a la fecha de su incorporación.
Ahora hay dos formularios del IRS para elegir cuando se registra como una organización sin fines de lucro 501 (c) (3) exenta de impuestos.
- Si su organización tiene menos de $ 50,000 en ingresos brutos y activos de menos de $ 250,000, puede presentar 1023-EZ. Esto es considerablemente más corto que el 1023, que es anterior a este y sigue siendo la forma para organizaciones más grandes. El 1023-EZ debe presentarse en línea y la tarifa es de $ 275. Una buena explicación de la nueva forma es la nueva Forma 1023-EZ de Harbor Compliance: lo bueno, lo malo y lo feo.
- Si usted es una organización más grande, por encima de los límites enumerados anteriormente, debe completar el Paquete 1023 del IRS, Solicitud de Reconocimiento de Exención .
La Publicación 557 del IRS, Estado exento de autorización para su organización , proporciona instrucciones para completar los formularios adecuados. Muchos se pueden descargar del sitio web del IRS, www.irs.gov. El IRS también mantiene una lista de formas de contactar al IRS por correo, teléfono, correo electrónico y fax.
El IRS revisará su solicitud y le enviará una "carta de determinación" que indica que ha aprobado su estado sin fines de lucro. O bien, el IRS podría pedirle más información. También puede denegar su solicitud. Si eso sucede, busque ayuda legal de un abogado que se especialice en asuntos sin fines de lucro.
Las organizaciones más grandes que presentan un formulario más largo 1023 a menudo encuentran que contratar a un abogado para preparar su presentación ahorra tiempo y dinero. Una de las razones por las cuales el IRS da por tomar un tiempo prolongado para otorgar la exención de impuestos o negarlo es que a menudo hay información incompleta en el formulario.
Es posible que deba solicitar a su estado también el estado exento de impuestos. Algunos estados requieren una solicitud por separado para obtener una exención fiscal estatal, mientras que algunos estados están satisfechos con su estado federal exento de impuestos. Para averiguar qué requiere su estado, comuníquese con la agencia tributaria de su estado.
No recaude fondos hasta que su organización benéfica sea legalmente un 501c3
Verifique si su ciudad requiere que tenga una licencia de solicitud antes de recaudar fondos.
Además, la mayoría de los expertos recomiendan que no recaude fondos hasta que haya recibido su carta de determinación del IRS estableciendo que ahora está exento de impuestos.
La exención de impuestos incluye poder asegurar a sus donantes que pueden tomar una deducción fiscal por sus contribuciones. Comenzar a recaudar fondos antes de que la exención de impuestos sea legal pone a su organización sin fines de lucro en terreno inestable.
Lo que muchas organizaciones sin fines de lucro no saben es que deben registrarse en todos los estados donde recaudan fondos. Incluso si usted es una organización local, si acepta donaciones en línea, es posible que reciba donaciones de otros estados. No prestar atención a las leyes de registro fuera del estado puede dar lugar a sanciones. Toma conciencia de lo que debes hacer antes de comenzar cualquier recaudación de fondos .