La precaución puede ser su mejor apuesta
"Quiero comenzar una organización sin fines de lucro para padres solteros con un componente de personal de empleo, junto con un brazo liberal de vivienda y educación. ¿Hay alguna manera de recaudar fondos en un esfuerzo por obtener los fondos iniciales sin haber enviado los formularios del IRS para el estado sin fines de lucro? Los fondos operativos son lo que nuestra agencia necesitaría ".
Invité a explicar a Emily Chan, una abogada con sede en San Francisco que se especializa en organizaciones sin fines de lucro. Aquí está su respuesta:
"Las organizaciones pueden recaudar fondos antes de recibir la exención de impuestos 501 (c) (3). Sin embargo, esas contribuciones no son deducibles de impuestos.
Si subsecuentemente se otorga la exención a la organización y la fecha de exención precede a la fecha de la contribución, el donante puede entonces ser elegible para tomar una deducción de impuestos por esa contribución que puede requerir una enmienda a la declaración de impuestos personal de ese donante.
La exención generalmente es retroactiva a la fecha de incorporación si la solicitud se presenta dentro de los 27 meses posteriores a la incorporación.
De lo contrario, la exención se reconoce a partir de la fecha en que se presenta la solicitud.
Las organizaciones no deben dar asesoramiento fiscal a los donantes, pero deben informar a los donantes que no están reconocidos como exentos de impuestos y que la solicitud está pendiente (si corresponde). No deberían decir que están seguros de recibir el estado 501 (c) (3).
Además, las organizaciones deben asegurarse de que la incorporación de su estado esté en orden. Si recaudan fondos fuera de su estado de origen, deben consultar sobre los requisitos de solicitud de presentación en los estados donde planean recaudar fondos ".
Aunque, como dice Chan, es posible recaudar fondos antes de recibir un estado exento de impuestos, sería prudente esperar hasta que se haya incorporado como una organización sin fines de lucro en su estado y tener su carta de estado sin fines de lucro como 501 (c) (3) del IRS.
La incorporación protegerá sus bienes personales en caso de que sea demandado más tarde.
Antes de la incorporación, usted es personalmente responsable de cómo maneja el dinero donado. Tampoco es prudente dejar que los donantes piensen que sus contribuciones pueden ser deducibles de impuestos hasta que esté seguro de su estado legal.
Si necesita comenzar a recaudar fondos antes de que se incorpore y el IRS lo designe oficialmente como una organización sin fines de lucro, es posible que desee considerar un patrocinador fiscal que pueda recibir contribuciones por usted. Un patrocinador fiscal es simplemente otra organización sin fines de lucro que está dispuesta a manejar sus donaciones por usted.
La conclusión es que debe tener cuidado con la recaudación de fondos antes de que esté exento de impuestos. Se puede hacer, pero solo si cumple con todos los requisitos legales.
Este artículo es solo para fines informativos. No pretende ser un consejo legal. Consulte otras fuentes, como el IRS, y consulte con un asesor legal o un contador.