Las transacciones en efectivo de más de $ 10,000 se deben informar en el formulario 8300 del IRS
La Ley Patriótica de 2001 se aprobó después del 11 de septiembre, ampliando las leyes vigentes vigentes en ese momento para luchar contra el terrorismo y otros actos ilegales.
El cumplimiento de la Ley "proporciona información valiosa que puede detener a quienes evaden impuestos y aquellos que se benefician del tráfico de drogas y otras actividades delictivas", según el Servicio de Rentas Internas.
Pero incluso antes del 11 de septiembre, el gobierno de los EE. UU. Estaba preocupado por el lavado de dinero. La Ley de control del lavado de dinero se aprobó en 1986. La mayoría de la legislación estaba dirigida a bancos y otras instituciones financieras. Pero también se incluyó una provisión para monitorear grandes transacciones en efectivo.
¿Quién debe presentar informes de transacciones en efectivo?
Cualquier persona en un comercio o negocio que reciba $ 10,000 o más en efectivo en una sola transacción o en varias transacciones relacionadas debe informar el recibo del dinero al IRS. "Negocio" se define como cualquier estructura legal, incluidas las empresas individuales y corporaciones. Los estados, los fideicomisos y las asociaciones también están sujetos a la Ley Patriótica.
El formulario de informe es el Formulario 8300.
¿Cuándo se requiere el formulario 8300?
Formulario 8300 - Informe de pago en efectivo Se deben presentar más de $ 10,000 al IRS como notificación de todos los pagos en efectivo recibidos por su negocio por este monto o más.
El efectivo se define como monedas o divisas. No incluye cheques personales, ni incluye cheques de caja, giros bancarios, cheques de viajero ni giros postales con importes nominales de $ 10,000 o más.
Las instituciones financieras presentan el Informe FinCEN 112 cuando estos instrumentos se compran con moneda, lo que hace que el Formulario 8300 sea redundante.
Se requiere el Formulario 8300 cuando están en valores nominales de menos de $ 10,000, pero la transacción total asciende a más de $ 10,000 y el saldo se paga en efectivo.
Estas transacciones a menudo ocurren en ciertos negocios, incluidos los que venden joyas, muebles, embarcaciones, aviones, automóviles, bienes raíces y seguros. Es probable que los prestamistas encuentren situaciones que requieran el Formulario 8300, al igual que los abogados y las agencias de viajes.
Siga esta lista de verificación para determinar si debe informar:
- Usted participó en una sola transacción de al menos $ 10,000 o transacciones relacionadas por un total de $ 10,000 o más.
- Todo o parte del pago se realizó en efectivo .
- El pago se recibió en una suma global o en cuotas pagaderas dentro de un año. Si el pago se realiza en cuotas para la misma transacción, use el monto total, no los montos de las cuotas individuales.
- El dinero fue recibido del mismo comprador o agente.
- El dinero se recibió como parte de una sola transacción o transacciones relacionadas, como si usted reserva ambos boletos de avión y alojamiento para un solo cliente como un profesional de viajes y los paga por separado.
Instrucciones Form 8300
Debe proporcionar el número correcto de identificación fiscal o el número de seguro social de la persona de quien recibió el efectivo y presentar el Formulario 8300 dentro de los 15 días posteriores a la recepción del pago.
Si el día 15 cae en un fin de semana o feriado legal, tiene hasta el siguiente día hábil. Puede transmitir el formulario electrónicamente o enviar el formulario al IRS en el Centro de Computación de Detroit, PO Box 32621, Detroit, MI 48232.
Si sospecha de la transacción por algún motivo, no tiene que esperar para presentar el Formulario 8300. Informe sus inquietudes a la División de Investigación Criminal del IRS lo antes posible.