Comprender y administrar el flujo de efectivo puede hacer o deshacer su negocio
Los proveedores pueden no estar dispuestos a extender su crédito más y es posible que no pueda comprar los bienes que necesita para entregar a su cliente y recibir el pago.
Más negocios fracasan por falta de flujo de efectivo que por falta de ganancias. ¿Por qué es esto? Dos razones principales:
- Los dueños de negocios a menudo son poco realistas en la predicción de su flujo de efectivo. Tienden a sobreestimar el ingreso y subestimar los gastos.
- Los dueños de negocios no pueden anticipar una escasez de efectivo y quedarse sin dinero, lo que los obliga a suspender o suspender sus operaciones, aunque tengan clientes activos.
Comencemos por diferenciar entre rentabilidad y flujo de efectivo:
El beneficio es la diferencia entre los ingresos y los gastos. El ingreso se calcula en el momento en que se reserva la venta, en lugar de cuando se recibe el pago completo. Del mismo modo, los gastos se calculan en el momento de la compra, en lugar de cuando paga la factura.
El flujo de efectivo es la diferencia entre las entradas (efectivo entrante real) y las salidas (efectivo real saliente). Los ingresos no se cuentan hasta que se recibe el pago y los gastos no se calculan hasta que se realiza el pago. El flujo de efectivo también incluye las infusiones de capital de trabajo de los inversores o el financiamiento de la deuda.
El flujo de efectivo a menudo se calcula mensualmente ya que la mayoría de los ciclos de facturación son mensuales. La mayoría de los proveedores generalmente permitirán pagar en algún lugar cerca de treinta días. Sin embargo, en un negocio con uso intensivo de efectivo con una gran cantidad de rotación de inventario, como un restaurante o una tienda de conveniencia, puede ser necesario calcular de forma semanal o incluso diaria.
Cómo proyectar el flujo de efectivo
- Comience con la cantidad de efectivo disponible: el saldo actual de su cuenta bancaria más la moneda real y la moneda.
- Haga una lista de las entradas anticipadas: pagos de clientes, cobro de deudas incobrables, intereses o ganancias de inversiones, etc. Enumere no solo el monto sino también cuándo entrará.
- Haga una lista similar de salidas anticipadas: nómina, gastos generales mensuales, pagos de cuentas por pagar u otras deudas, impuestos pagaderos o apartados para pagos futuros, compras de equipos, gastos de comercialización, etc.
Póngalo todo en una hoja de cálculo en orden cronológico (nuestra Guía de inventores tiene una hoja de trabajo de proyección de flujo de efectivo mensual, o PlanWare ofrece un planificador de flujo de caja básico gratuito que puede usar como punto de partida). Si en algún momento tiene un saldo de caja negativo o incluso uno muy pequeño, tiene un problema potencial.
Lo mejor es ser extremadamente conservador, es decir, estimar los flujos de entrada más bajos y más pronto y los flujos de salida más altos y más tarde. Si termina con un excedente de efectivo, puede cubrirlo en el futuro por una escasez imprevista de efectivo o invertir en algo para ayudarlo a hacer crecer su negocio; no tendrá problemas para encontrar algo útil que hacer con el dinero. Por otro lado, si usted termina con un déficit imprevisto de efectivo, puede terminar dañando su crédito, perder proveedores, tener que cortar a sus empleados o dejar de trabajar por completo.
Haz un seguimiento de tus datos reales
Guarde una copia de su pronóstico, pero también haga un seguimiento de su flujo de efectivo real. Si lo compara con su pronóstico lo ayudará a darse cuenta de dónde ha desestimado o pasado por alto algo en su planificación. Los estados de flujo de efectivo pasados y los proyectos futuros de flujo de caja se encuentran entre los principales financieros que necesitará como parte de su plan de negocios para posibles inversores. Después de unos meses de seguimiento, también lo encontrará una herramienta de gestión indispensable.