Haga a su empresa un chequeo de salud con estas tres proporciones
¿Qué tan saludable es su negocio? Algún análisis de razón básica contará la historia. Calcular estos tres índices financieros le permitirá verificar la temperatura actual de su empresa, diagnosticar posibles problemas y ver si su negocio está mejorando o empeorando con el tiempo.
1) relación actual
El índice actual es una excelente herramienta de diagnóstico ya que mide si su empresa tiene recursos suficientes para pagar sus facturas en los próximos 12 meses. La fórmula es:
Ratio actual = Activo corriente / Pasivo circulante
Recuerde que los activos corrientes son una categoría de activos en el balance general que representan efectivo y activos que se espera que se conviertan en efectivo dentro de un año.
Los pasivos corrientes son una categoría de pasivos en el balance que representan las obligaciones financieras que se espera que se liquiden dentro de un año.
Por ejemplo, supongamos que una empresa tiene $ 8,472 en activos corrientes y $ 7200 en pasivos corrientes. Entonces la proporción actual es $ 8,472 / $ 7200 = 1.18: 1.
Entonces, para este negocio, la proporción actual da una buena salud. Por cada dólar en pasivos corrientes, hay $ 1.18 en activos corrientes.
Una proporción actual de más de 1 es una buena noticia, en general, aunque si compara su relación actual de un año a otro y parece anormalmente alta, puede tener problemas para cobrar las cuentas por cobrar o llevar demasiado inventario.
2) Ratio de deuda total
El nombre de esta relación lo dice todo; esta relación muestra cuánto está endeudado su negocio, por lo que es una excelente manera de verificar la solvencia a largo plazo de su empresa. La fórmula es:
Ratio de deuda total = deuda total / activos totales
Una vez más, puede tomar estos números de su balance y enchufarlos.
Por ejemplo, un negocio con $ 22,375 en activos totales y $ 25,000 en deuda total tendría un índice de deuda total de $ 25,000 / $ 22,375 = 1.11: 1.
Este negocio, entonces, tiene $ 1.11 dólares en deuda por cada dólar de activos. Entonces, para este negocio, el índice de deuda total nos dice que este negocio no goza de buena salud y puede enfermarse gravemente; para una buena salud, la relación de deuda total debe ser de 1 o menos.
Cuanto menor es el coeficiente de deuda, menor es la deuda total que tiene el negocio en comparación con su base de activos. Por otro lado, las empresas con altos índices de deuda total corren el riesgo de declararse insolventes y / o declararse en quiebra. (Puede ver por qué los prestamistas se interesan tanto en esta relación).
3) margen de beneficio
¿Cuánto beneficio neto producen las ventas de su negocio? Calcular el margen de beneficio le dará la respuesta. La fórmula es:
Margen de beneficio = Ingreso neto / Ventas
Por ejemplo, si las ventas de una empresa son de $ 180, 980 mientras que su ingreso neto es de $ 42,325, su margen de beneficio es de $ 42,325 / $ 180,980 = 23.4%.
Entonces, por cada dólar en ventas, este negocio está generando un poco más de 23 centavos de ganancia neta.
¿Qué tan saludable es esto? Aparte de la generalidad obvia de que cuanto mayor sea el margen de beneficio, mejor para el negocio, el margen de beneficio es una medida extremadamente útil de cómo se está desempeñando su negocio a lo largo del tiempo.
A simple vista, puede ver si las ganancias netas de su negocio aumentaron, se mantuvieron igual o disminuyeron respecto del año pasado. Y si se reduce, sabrá tomar medidas para solucionar el problema, como controlar mejor sus gastos .
Aplicando las proporciones
Imagine las tres proporciones de los ejemplos anteriores que pertenecen a una sola empresa, y puede ver cómo el solo cálculo de estas tres proporciones puede proporcionarle un control de salud rápido para su negocio. El negocio en el ejemplo no está en la puerta de la muerte todavía, pero está enfermo. Si bien el margen de beneficio y la relación de activos actuales son sólidos, el índice de deuda total muestra que el negocio está llevando demasiada deuda, lo que interferirá con el flujo de caja si no lo ha hecho ya.
¿Qué tan saludable es su negocio? Calcule estas tres relaciones regularmente para ver cómo le está yendo.
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